内部控制风险环节 利用信息系统实施内部控制应关注哪些主要风险

利用信息系统实施内部控制应关注哪些主要风险  

利用信息系统实施内部控制应关注哪些主要风险

参见《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》第三条“企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列风险：
（一）信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下。
（二）系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制。
（三）系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄漏或损，系统无法正常运行。

erp信息系统内部控制的风险有哪些

1．信息系统设备的控制现状及风险。
2．信息系统软、硬件故障的控制现状及风险。
3．信息系统非授权访问的控制现状及风险 。
4．信息系统管理部门内职责分离的控制现状及风险 。
5．不同信息系统之间信息传递的控制现状及风险。

1.集团信息系统内部控制的风险有哪些

不包括D数据控制，参见《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》第三条“企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列风险：（一）信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下。 （二）系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制。 （三）系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄漏或损，系统无法正常运行。 ”

企业信息系统实施主要完成哪些工作,其主要步骤是什么?

一般来说企业信息系统应该包括两部分，一部分是OA，办公类的。 另一部分为业务系统包括ERP，HR，CRM等等
企业信息化建设的流程
首先，在确定信息化建设项目后，在做详细的需求分析前加入一个实施步骤，即“模拟上线”运行的培训方法，直观地了解企业信息化建设的全貌。其次，在信息化实施过程中引入项目管理思路，从时间、成本和质量三方面保证信息化项目的实施效果。最后，在信息化项目实施完成后，建立相关的运行保证制度，从制度上保证信息化项目建设的成果，同时为新的需求做前期预研工作，为下一阶段的信息化建设做准备，从而实现整个信息化能够持续、健康和有序的发展。
企业信息化是一项相当艰巨复杂的系统工程，对已完成信息化战略抉择的企业来说，当务之急是在战术策略上，借助外部中立的、第三方的信息化咨询机构的知识、经验和力量，切实把握和解决好信息化规划与建设过程中的一些带有规律性、普遍性和策略性的问题，以确保其信息化建设顺利进行并最终取得成功。

如何进行网络平台下财务信息系统内部控制实施

企业内部控制具体规范涉及财务报告内部控制和其他方面的控制，具 体包括货币资金、采购与付款、存货、对外投资、工程项目、固定资产、销售与 收款、筹资、担保、合同、对子公司的控制、财务报告编制、信息披露、预算、 人力资源政策和计算机信息系统等17项。 国内学者对现阶段我国内部控制出现的问题作了剖析，认为企业内部控制制度 缺失或失效的原因有以下几个方面：企业内部控制制度流于形式，没有真正执行； 企业内部控制制度不完善，没有认真执行；缺乏统一的内部控制标准；企业内部 控制制度考核力度不够掣。 朱荣恩教授认为内部控制的目标包括：保护财产安全；保证会计记录真实、 合法、完整；及时提供可靠的财务信息；降低和转移风险；预防、查核和纠正错 误和弊端，提高经营效率；遵循法律、规章和各项管理作业规定；减少不必要的 成本、费用，以求盈利；贯彻企业经营方针，认真履行职责。同时，他根据内部 控制理论框架，认为单位内部控制可由三部分组成：组织机构，包括法人治理 结构、管理部门设置和岗位分工；人员管理，包括聘用、考核和奖励；业务 程序，包括业务循环、处理程序、控制要点等。他还介绍了十种企业内部控制的 方法，即组织规划控制、授权批准控制、文件记录控制、全面预算控制、实物保 全控制、职工素质控制、风险防范控制、内部报告控制、电算化控制和内部审计 控制。 于增彪教授认为，现代企业内部控制制度的设计分为总体设计和单项设计。
内部控制制度的总体设计可采用三条思路：三维立体的静态结构。现代企业的 内部控制制度在总体上应该是组织，项目和流程三个方面的综合，具有三维立体 性．在流程维度设计中，就是遵循“流程一作业一任务”这种模式依次进行的。 过程循环的动态结构。从动态上看，内部控制制度不仅包括制定，而且还包括 执行、对执行情况的计量或测试、对计量或测试结果的分析和报告、根据偏差进 行整改，这是一个完整的动态结构或系统。以企业经营活动事件的常规性、非 常规性和混合性为基础的结构。内部控制制度的单项设计是指对一个内部控制制 度项目按部门、按项目、按流程进行设计。 刘明辉教授提出内部控制的整体框架由四个部分构成：企业治理控制，它 是整个企业内部的上层建筑；企业管理控制，主要是对企业日常的生产经营活 动的控制与约束；信息管理系统，由信息传递和信息反馈的所有通道构成，是 由人和计算机组成的进行数据的收集、处理、存储、传递的系统；企业文化， 它是组织内部的一套通用的价值体系。

管理信息系统中系统实施阶段的主要工作内容是什么？

是根据用户确认的设计方案，实现具体的应用系统，包括建立网络环境、安装系统软件、建立数据库文件、通过程序设计与系统系统实现设计报告中的各应用功能并装配成系统、培训用户使用等。

系统实施阶段的具体工作可以归结为如下几项：

购置和安装设备以建立计算机网络环境和系统软件环境、计算机程序设计、系统调试和测试、人员培训、系统切换并交付使用。

（1）购置和安装设备、建立网络环境  系统实施的该项工作是依据系统设计中给出的管理信息系统的硬件结构和软件结构购置相应的硬件设备和系统软件，建立系统的软、硬件平台。

（2）计算机程序设计  计算机程序设计也常常被称为软件开发。进行计算机程序设计的目的是实现系统分析和设计中提出的管理模式和业务应用。在进行软件开发之前，开发人员要学习所需的系统软件，包括操作系统、数据库系统和开发工具。必要时，需要对程序设计员进行专门的系统软件培训。

（3）系统调试与测试  在进行计算机程序设计之后，需要进行系统的调试。实际上，在编写计算机程序时，一直在进行调试，修改程序中的错误。在完成这种形式的调试之后，还必须进行专门的系统测试。

（4）人员培训  人员培训可以分为两种类型。一种类型指的是在软件开发阶段对程序设计人员的培训，另一种类型是在系统切换和交付使用前对系统使用人员的培训。这里，人员培训指的是第二种情况。在管理信息系统投入使用之前，需要对一大批未来系统的使用人员进行培训，包括系统操作员、系统维护人员等。

（5）系统切换  管理信息系统实施的最后一项任务是进行系统的切换，它包括进行基本数据的准备、数据的编码、系统的参数设置、初始数据的录入等多项工作。在系统正式交付使用之前，必须进行一段时间的试运行，以进一步发现及更正系统存在的问题。在系统切换和交付使用的过程中，每项工作都有很多人员参加，而且会涉及到多个业务部门。

管理信息系统（Management Information Systems简称MIS）、是一个不断发展的新型学科，MIS的定义随着计算机技术和通讯技术的进步也在不断更新，在现阶段普遍认为管理信息系统MIS、是由人和计算机设备或其他信息处理手段、组成并用于管理信息的系统。 [2]

管理信息由信息的采集、信息的传递、信息的储存、信息的加工、信息的维护和信息的使用六个方面组成。完善的管理信息系统MIS具有以下四个标准：确定的信息需求、信息的可采集与可加工、可以通过程序为管理人员提供信息、可以对信息进行管理。具有统一规划的数据库是MIS成熟的重要标志，它象征着管理信息系统MIS是软件工程的产物.、管理信息系统MIS是一个交叉性综合性学科，组成部分有：计算机学科（网络通讯、数据库、计算机语言等）.、数学（统计学、运筹学、线性规划等）、管理学、仿真等多学科。信息是管理上的一项极为重要的资源，管理工作的成败取决于能否做出有效的决策，而决策的正确程度则在很大程度上取决于信息的质量。所以能否有效的管理信息成为企业的首要问题，管理信息系统在强调管理、强调信息的现代社会中越来越得到普及。

20世纪，随着全球经济的蓬勃发展，众多经济学家纷纷提出了新的管理理论。20世纪50年代，西蒙提出管理依赖于信息和决策的思想。同时期的维纳发表了控制论，他认为管理是一个过程。1958年，盖尔写到：“管理将以较低的成本得到及时准确的信息，做到较好的控制。”这个时期，计算机开始用于会计工作，出现数据处理一词。 [2]

1970年，Walter T.Kennevan给刚刚出现的管理信息系统一词下了一个定义：“以口头或书面的形式，在合适的时间向经理、职员以及外界人员提供过去的、现在的、预测未来的有关企业内部及其环境的信息，以帮助他们进行决策。”在这个定义里强调了用信息支持决策，但并没有强调应用模型，没有提到计算机的应用。 [2]

1985年，管理信息系统的创始人，明尼苏达大学的管理学教授Gordon B.Davis给了管理信息系统一个较完整的定义，即“管理信息系统是一个利用计算机软硬件资源，手工作业，分析、计划、控制和决策模型以及数据库人－机系统。它能提供信息支持企业或组织的运行管理和决策功能。”这个定义全面地说明了管理信息系统的目标、功能和组成，而且反映了管理信息系统在当时达到的水平。

简述信息系统的实施包含哪些主要内容

信息系统的五个基本功能：输入、存储、处理、输出和控制。
输入功能：信息系统的输入功能决定于系统所要达到的目的及系统的能力和信息环境的许可。
存储功能：存储功能指的是系统存储各种信息资料和数据的能力。
处理功能：基于数据仓库技术的联机分析处理(OLAP)和数据挖掘(DM)技术。
输出功能：信息系统的各种功能都是为了保证最终实现最佳的输出功能。
控制功能：对构成系统的各种信息处理设备进行控制和管理，对整个信息加工、处理、传输、输出等环节通过各种程序进行控制。
第一步，确定规划的基本问题，如规划的年限、规划的方法，确定集中式还是分散式的规划等。
第二步，收集初始信息。包括从各级干部、卖主相似的企业、本企业内部各种信息系统领导小组、各种文件以及从书籍和杂志中收集信息。
第三步，现存状态的评价和识别计划约束。 包括目标、 系统开发方法、计划活动、 现存硬件和它的质量、 信息部门人员、运行和控制、资金、安全措施、人员经验、手续和标准、中期和长期优先序、外部和内部关系、现存的设备、现存软件及其质量，以及企业的思想和道德状况。
第四步，设置目标。主要由总经理和计算机领导小组来设置，包括服务的质量和范围、政策、组织及人员等，它不仅包括信息系统的目标，而且应有整个企业的目标。
第五步，准备规划矩阵。列出信息系统规划内容之间相互关系所组成的矩阵，确定各项内容以及它们实现的优先顺序。
第六步，第七步，第八步，第九步，是识别上面所列的各种活动，判断是一次性的工程项目性质的活动，还是一种重复性的经常进行的活动。由于资源有限，不可能所有项目同时进行，只有选择一些好处最大的项目先进行，要正确选择工程类项目和日常重复类项目的比例，正确选择风险大的项目和风险小的项目的比例。
第十步，确定项目的优先权和估计项目的成本费用。依此编制项目的实施进度计划第十一步，然后在第十二步把战略长期规划书写成文，在此过程中还要不断与用户、信息系统工作人员以及信息系统领导小组的领导交换意见。

内部信息传递各环节的主要风险点及其控制措施有哪些

主要风险是：指标体系的设计未能结合企业的发展战略，指标体系级次混乱，与全面预算管理要求相脱节，并且一旦设定后未能根据环境和业务变化有所调整。
主要管控措施：第一，企业应认真研究企业的发展战略、风险控制要求和业绩考核标准，根据各管理层级对信息的需求和详略程度，建立一套级次分明的内部报告指标体系。企业明确的战略目标和具体的战略规划为内部报告控制目标的确定提供了依据。第二，企业内部报告指标确定后，应进行细化，层层分解，使企业中各责任中心及各相关职能部门都有自己明确的目标，以利于控制风险并进行业绩考核。由此可见，企业的战略目标、战略规划、内部报告的控制目标、各责任中心以及各职能部门的控制目标, 是一个通过内部信息传递相互联系、不断细化的体系。第三，内部报告需要依据全面预算的标准进行信息反馈，将预算控制的过程和结果向企业管理层报告，以有效控制预算执行情况、明确相关责任、科学考核业绩，并根据新的环境和业务调整决策部署，更好地规划和控制企业的资产和收益，实现资源的最有效配置和管理的协同效应。

企业管理信息系统实施策划书怎么写？

信息的传递、处理、共享、分析、预防及纠正等等
还有就是流程图