如何做好应付账款管理 如何才能做好应收账款的管理？

如何才能做好应收账款的管理？  

如何才能做好应收账款的管理？

一跟踪业务合同,确认收入,是否归类应收款类
二根据往来户资料看信誉度,以便观察公司呆账坏账机率有多高
三做好时间记录,看应收款类回款率是多少

如何做好应收账款管理规定.ppt

1.规范流程，全程监控
集团应收账款管理目标是实现应收账款管理工作的制度化、规范化和责任化。根据集团业务特点分为销售、收款和欠款追缴三个环节。对各环节全程监控，大大降低了应收账款的发生几率。
（1）销售环节。做好风险识别与信用管理，将风险降到最低。制定了切实可行的信用销售审批制度。从根本上杜绝销售人员为完成任务而盲目赊销的现象。从销售前期入手防范信用风险。为此销售部指定专门的客户信用管理人员，建立客户档案。对客户进行详细的调查、分析、审核，了解对方企业的经营状况、信用程度。档案的评价结果作为决定是否向客户进行信用销售的依据。并定期对档案进行更新，如果客户面临极为不利的经济环境，就会慎重考虑其商业信用评价等级的判定。可以说，此举确保了管理层所掌握客户信用等级的准确性和实时性，让他们在把握优惠条件和信用销售时能够有更加坚实的数据支撑，使最终形成的销售政策更加科学、可行。同时销售人员在接触客户、谈判和签约过程中，可依此选择信用良好的客户进行交易。
（2）收款环节。此环节围绕“保证按期全额回款”这一宗旨而展开工作，采取建立紫光广告管理系统（TAM）和按账龄分类管理应收账款两项举措把工作真正落到实处。
首先，加强内控建设，量身定制了（TAM）系统实现应收账款的管理。该系统根据广告发布流程，与排版系统无缝连接，使不同的职能分别由不同的部门或人员负责，做到责任明确、分工具体、各司其职，互相制约。以此监督、检查、考核应收账款情况。内部控制涵盖广告经营的全过程：广告价格、广告合同、广告发稿、广告收款等各个环节。根据不相容职务相互分离的原则，由销售和财务人员分工、协同来完成。切实从广告发布源头做好应收账款的管理。这个系统的应用显著提高了管理效率，改变了内控环境。改变了传统的业务、财务等职能划分，增大了财务管理的开放性，部分会计核算职能前移到业务部门，进一步促进了集团管理模式由传统的以职能为中心向以流程为中心的转变。为集团内控管理提供了新的工具和平台。
其次，根据账龄对应收账款进行分类管理，将应收账款划分如下：
财务部门定期与业务部门进行对账，随时把握应收账款动态。并按时将销售及应收账款变动、超期应收账款的情况进行统计汇总、分析、通报，形成相关明细表。按月进行应收账款的账龄分析，对账龄超过信用期限但未满18个月的应收账款进行风险账款管理。既对3—9个月的风险账款，启动预警机制，对责任人提出预警，督促其抓紧进行账款催收工作。对9—18个月需要进入商账追收或法律清欠的欠款，由责任人准备相关资料，送交律师，正式进入商账追收或法律清欠环节。对尚未满信用期的应收账款，也不放松监督，以防发生新的拖欠。
（3）追缴欠款环节。财务对已进入商账追收和法律清欠程序的客户在紫光广告管理系统中的客户管理中公示。列入“问题客户名单”的客户再发生新业务时，要求客户必须先付款。对风险账款要查明拖欠原因，明确落实责任。以既要收回欠款，又要保住客户为原则，针对不同原因的拖欠客户采用不同的催缴方式。随时关注客户的经营管理状况，一旦发现异常，及时采取应对措施，防患于未然。实行应收账款终身负责制，销售人员离职或调岗需对应收账款进行清理，办理交接手续。最大限度地保证应收账款安全。建立坏账准备制度，正确核算坏账损失。基于谨慎性原则，不高估资产，降低应收账款的坏账风险。账龄超过18个月的款项，由财务统一核定坏账并进行处理。
另外，应收账款追缴还要考虑到自身的特点，在收款费用和坏账损失间进行权衡，选择成本孰低的原则来进行操作。例如：对于在经营中由于报纸广告印刷质量、版面安排等牵涉到自身因素而拖欠广告款的客户，应主动采取措施，给予较多的折让或其他补偿形式（比如再免费赠送一定的版面），以尽快收回资金；对长期合作客户，确实由于暂时资金周转困难，应采取订立个别还款计划，限期清欠。
2.完善内部激励及约束机制
实行销售回款一条龙责任制。销售人员必须对每一笔业务从签订合同到回款的全过程负责。完善考核和催收激励机制，将销售额和回款率同时纳入销售人员评价指标中，与工资、奖金等挂钩，按应收账款账龄与回款难易程度，制定回款考核奖惩制度，奖惩分明，最大程度提高销售人员的催款积极性。

怎样才能加强企业应收账款的管理与回收

九问律师网免费法律咨询为您提供，并对债权债务纠纷的相关知识进行法律点评，如果您遇到债权债务纠纷方面的问题可以进行律师在线咨询。辽宁律师将为大家介绍债权债务纠纷方面的法律法规，并对咨询问题进行点评，欢迎阅读。对不同对象采用的不同方法 就市场经济来说，几乎每个企业都会面临赊账的情况，特别是在当前全球金融危机的情势下，企业应收账款的管理和回收，对企业的生存发展更是显得十分迫切。 笔者律师根据多年为企业追债收账实战经验，根据不同类型的企业实际，总结出一套账款回收追讨的方法技巧。企业类型不同，应采取不同的讨债方法，根据企业的弱点各不相同，追讨的重点也就各有侧重。针对不同的企业，我们可以采取以下不同的讨债策略或者组合：对不良小企业，可以采取"寻找资产，法律威慑，律师协助"的方法;对于乡镇企业，可以采取"破坏信用，律师协助，依法曝光"的方法;对于国有企业(包括大型的民营企业，涉台港澳、涉外企业)，可以采取"律师协助，上级施压，人情网络"的方法。综合各种追债策略，希望能帮助您企业成功讨回欠账，实现自身合法权益。一、 不良小企业 不良小企业是指一些小的私有企业，包括小加工厂、定制企业、贸易类公司等各种形式的小企业。不良小企业的特点是：不在乎自己的信用，没有长期经营策略构想，特别注重短期利益，眼前获利，可能会"打一*** 换一个地方"，流动性很大，不确定性很强。对于这样的企业，即使官司打赢了，也不一定能够执行到位，最终获得赔付。对方可能早就把财产转移了，或者根本就注销了原来的公司，另外再开一家新公司。 对于这样的企业，就需要有针对性的采取措施。追讨债务成功的关键：不要优先考虑马上采取法律手段，以免打草惊蛇，而是应该先尽力去寻找到他们的资产，并及时对财产进行保全。也就是说，是否有被执行的财产，能否找到被执行的财产，是对于不良小企业追账成功的关键所在。二、乡镇企业 其实，大多数有一定规模的乡镇企业的信用还是很不错的，对这样的企业，法院得执行力度一般情况下也是足够的。只是个别受地方保护的乡镇企业，有时会有一些问题存在。对于这些企业有地反势力撑腰，一般人拿他们是没办法的。俗话说：强龙也压不过地头蛇。此文档已经帮助88 人

浅谈如何做好应收账款清欠工作

随着施工企业生产经营规模的不断扩大,企业应收账款形成的原因也日益复杂,呈逐年上升趋势.企业应以战略、长远的眼光,将应收账款清理工作提到重要的工作日程,制定长期有效的清欠措施和方案,加快货币资金回笼,使企业得以良性发展.

如何加强应收账款的管理开题报告

加强应收账款的管理开题报告是哪个方面，就可以从哪个方面着手的，可以帮你。

应收账款的管理参考文献

2、制订合理的赊销方针。企业可借鉴西方对商业信用的理解，制订适合自己的可防范风险的赊销方针。如：（1）有担保的赊销。企业可在合同中规定，客户要在赊欠期中提供担保，如果赊欠过期则承担相应的法律责任。（2）条件销售。赊欠期较长的应收账款发生坏账的风险一般比赊欠期较短的坏账风险要大，因此企业可与客户签定附带条件的销售合同，在赊欠期间货物所有权仍属销售方所有，客户只有在货款全部结清后才能取得所有权。若不能偿还欠款，企业则有权收回商品，弥补部分损失。

3、建立赊销审批制度。在企业内部应分别规定业务部、业务科长等各级人员可批准的赊销限额，限额以上须报经上级或经理审批。这种分级管理制度使赊销业务必须经过相关人员的授权批准，有利于将其控制在合理的限度内。

4、强化应收账款的单个客户管理和总额管理。企业对与自己有经常性业务往来的客户应进行单独管理，通过付款记录、账龄分析表及平均收款期判断个别账户是否存在账款拖欠问题。如果赊销业务繁忙，不可能对所有客户都单独管理，则可侧重于总额控制。信用管理人员应定期计算应收账款周转率、平均收款期、收款占销售额的比例以及坏账损失率，编制账龄分析表，按账龄分类估计潜在的风险损失，以便正确估量应收账款价值，并相应地调整信用政策。

5、建立销售回款一条龙责任制。为防止销售人员为了片面追求完成销售任务而强销盲销，企业应在内部明确追讨应收账款不是财务人员而是销售人员的责任。同时，制订严格的资金回款考核制度，以实际收到货款数作为销售部门的考核指标，每个销售人员必须对每一项销售业务从签订合同到回收资金铨过程负责。这样就可使销售人员明确风险意识，加强货款的回收。
三、应收账款风险的防范
企业为防范债务人无限期地拖欠货款，可采用以下措施：

1、将应收账款改为应收票据。由于应收票据具有更强的追索权，且到期前可以背书转让或贴现，在一定程度上能够降低坏账损失的风险，所以当客户到期不能偿还货款时企业可要求客户开出承兑汇票以抵销应收账款。

2、应收账款抵押与让售。企业可通过抵押或让售业务将应收账款变现。应收账款抵押是企业以应收账款为担保品，众金融机构预先取得货款，收到客户支付欠款时再如数转交给金融机构作为部分借款的归还。但一旦客户拒绝付款，金融机构有权向企业追索，企业必须清偿全部借款。应收账款让售是企业将应收账款出售给从事此项业务的代理机构以取得资金，售出的应收账款无追索权。客户还款时直接支付给代理机构，一旦发生坏账企业不须承担任何责任。这项业务可以使企业将全部风险转移。这在西方比较盛行。我国某些金融机构可以对资信好的企业逐步建立这样的金融业务，有利市场分工和健康发展。

3、进行信用保险。虽然信用保险仅限于非正常损失，保险公司通常把保险金融限制在一定的范围内，要求被保企业承担一部分坏账损失，但是这种方式仍然可以把企业所不能预料的重大损失的风险转移给保险公司，使应收账款的损失率降至最低。
四、加强收账管理与提高我国市场的信用机制
企业向逾期尚未付款的顾客应采用适当的收款政策收取应收账款。若收款政策较严，虽然可以减少坏账损失及应收账款拖欠资金被占用的机会成本，但同时也会增加收账费用；反之，可发生较少的收账费用，但却又会增加应收账款的机会成本及坏账损失。因此，企业应制订最佳的收款政策，在增加收账费用与减少坏账损失及机会成本之间权衡，使收账成本最低，企业效益最大。同时，要注意讲究收账技巧，对于无力偿付与故意拖欠，以及欠款期不同的企业要采取不同的收账策略进行收账，如：寄函，打电话，派人催收，双方协商解决，借助于有权威的第三者调解，由仲裁机关仲裁解决，上诉司法机关，加强司法机关执行的力度等。总之，应逐步建立和提高我国市场的信用机制。

企业怎样做好应收账款的交接

这种事情要看情况的，如果对方离开公司了，一定要在交接表上注明对不上的事实，以分清责任。或者要求他对清楚以后再走(当然，如果有办法让他干才行)。 如果是本公司内工作调动，可以先接收，但一定要求对方负责对清楚。或者以后你负责对账时，对方必须全力配合。 一般情况下，主管会计移交，没有不接的。

浅谈如何做好应收账款清欠工作求答案

应收账款过高已成为困扰企业经营发展的重大问题.抓好应收账款清欠工作应从以下几个方面做起:把好经营关;建立完整的债权档案管理制度;健全应收账款考核体系;建立应收账款预警制度;运用法律手段,维护企业合法权益.

浅论如何加强应收账款的管理麻烦告诉我

一、制定合理有效的信用政策
应收账款赊销的效果好坏，依赖于企业实行的信用政策。信用政策，指通过权衡收益、成本与风险对应收账款投
资水平进行规划和控制的原则性规定。一般包括：信用期间、信用标准、信用条件三方面。
（一）信用期间。信用期间是企业允许顾客从购货到付款之间的时间。信用期的确定，主要是分析改变现行信用期对收入和成本的影响。延长信用期，会使销售额增加，产生有利影响；与此同时，应收账款、收账费用和坏账损失增加，产生不利影响。当前者大于后者时，可以延长信用期，否则不宜延长。如果缩短信用期，情况与此相反。
（二）信用标准。信用标准就是企业同意给予顾客信用所要求的最低标准。信用标准会引起销售量、应收账款总额、坏账损失风险和成本的变化，企业制订信用标准时，必须考虑不同信用标准对收益与成本的影响。若企业放松信用标准后所增加的销售利润大于由此而增加的坏账损失和应收款的机会成本，那么企业就应该放松信用标准；若企业收紧信用标准后所减少的销售利润小于由此而减少的坏账损失和应收账款的机会成本，那么企业就应收紧信用标准。
制定一个恰当的信用标准，主要应做好以下两项工作：
1.决定企业应收账款的最佳投资水平。应收账款的投资成本包括机会成本、管理成本、短缺成本。机会成本是因应收账款占用资金而减少的潜在收入；管理成本是应收账款日常管理中发生的诸如工资费用、办公费用、收入费用、坏账损失等各项开支。短缺成本是企业不能向信誉好的客户提供信用而遭受销售额的潜在丧失。应收账款最佳投资水平是指投资成本总额最小时的应收账款占用水平，它的确定关键在于企业能否较为准确地预测不同应收账款投资水平下的机会成本、管理成本、短缺成本。
2.根据客户信用状况，把应收账款投资总额分配给企业客户，确定其信用额度。
（1）收集客户的信用资料。一般可从以下几个方面着手进行；①查阅和分析客户历年的财务报表，尤其是近期的；②向信用评估机构咨询；③客户开户银行的证明以及银行和其他金融机构已公布的一些企业信用等级；④向给客户提供信用的其他企业调查；⑤企业自身积累的资料。由于资料来源渠道很多，企业要考虑获取这些信息本身的成本效益。
（2）分析客户信用状况。一般可借鉴国外的“5C”进行信用分析，评判客户是否达到企业信用标准。“5C”即①品质，指客户愿意履行其付款义务的可能性，道德因素在信用评估中是最重要的因素。②能力和经营状况。③资本，指一个企业的财务状况和财务实力，表明顾客可能偿还债务的背景。④抵押品，指顾客拒付款项或无力支付款项时能被用作抵押的资产。这对于不知底细或信用状况有争议的顾客尤为重要。⑤条件，指一般的经济情况对企业的影响，或者某一地区的一些特殊情况对顾客偿还能力的影响。影响客户信用状况因素是复杂多变的，必须将定量分析与定性分析结合起来进行。
（三）信用条件。信用条件是指企业要求客户支付赊销款的条件，包括信用期限、折扣期限和现金折扣。折扣期限是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间；现金折扣是鼓励客户在折扣期限内及早付款而给予的优惠。一般情况下，提供较优惠的信用条件能增加销售量，但也会带来额外负担，如会增加应收账款机会成本、坏账损失、现金折扣成本等，必须仔细权衡。
二、应收账款的日常管理
应收账款日常管理包括单个账户管理和总额管理。在对客户制定信用额度后，不能等到出现拒付或信用规模过大时才采取措施，而应进行过程控制，使应收账款的周转处于正常状态。
（一）单个客户管理
1.做好记录，了解客户付款的及时程度。基础记录工作包括企业对客户提供的信用条件、建立信用关系的日期、客户付款的时间。目前尚欠款数额以及客户信用等级变化等。
2.检查客户是否突破信用额度。企业对客户提供的每一笔赊销业务都要检查是否有超过信用期限的记录，并注意查验客户所欠债务总额是否突破了信用额度。
3.掌握客户已过信用期限的债务，密切监控客户已到期债务的增减动态，以便及时采取措施与客户联系，提醒其尽快付款。
（二）总额管理
赊销业务繁忙的企业，不可能对所有客户都进行单独管理，则应侧重于总额控制。
1.分析应收账款周转率和平均收款期，看流动资金是否处于正常水平。企业可将该项指标与以往实际比，与计划比，与同行业比，借此评比应收账款管理中的成绩与不足，并修正信用条件。
2.考察拒付状况。观察应收账款被拒付的百分比，即坏账损失率，以决定企业信用政策是否应改变。如实际坏账损失率大大低于预计坏账损失率，企业必须看看信用标准是否过于严格；反之，则应看看其是否太松了，从而修正信用标准。
3.编制帐龄分析表。检查应收账款的实际占用天数，企业对应收账款回收的监督可通过编制帐龄分析表进行。据此了解：（1）有多少欠款尚在信用期内，这些欠款虽是正常的，但到期后能否收回，还要到时才能确知，仍有必要及时监督；（2）有多少欠款超过了信用期，计算超过时间长短的款项各占多少百分比，估计有多少款会因拖欠时间太久而可能成为坏账。如大部分应收款超过了期限，企业应检查其信用政策。
三、应收账款的事后管理
（一）确定合理的收账程序。催收账款的程序一般是：信函通知、电话、电报、传真催收；派人上门催讨；法律行动，在采取法律行动前，应考虑成本效益原则。遇以下几种情况不必起诉：（1）法院诉讼费用超过债务求偿额，（2）客户抵押品变现可以冲销债务，（3）客户的债务额不大，它拥有广泛社会关系，起诉可能会使企业运动受到连累，甚至导致损害，（4）即使胜诉，收回账款的可能也极为有限。
（二）确定合理的讨债方法。客户拖欠账款的原因可概括为两类：无力偿付和故意施欠。
1.对无力偿村的讨债要进行具体分析：
（1）若客户确实遇到暂时困难，经过努力可以东山再起，企业应帮助顾客度过难关，以便收回较多的账款。一般的做法是进行应收账款债权重整：①接受欠款户按公允市价以低于债务金额的非货币性资产抵偿；②改变债务形式为“长期应收款”，确定一个合理的利率，同意客户制订分期偿债计划；③修改债务条件，延长付款期，甚或减少本金，激励客户还款；④在共同经济利益驱动下，将债权转变为对客户的“长期投资”协助启动亏损企业，达到收回款项的目的。
（2）若遇客户已达破产界限的情况，则应及时向法院起诉，以期在破产清算时得到债权的部分清偿。
2.针对故意拖欠的讨债，可供选择的方法有：（1）讲理法，（2）恻隐术法，（3）疲劳战术，（4）激将法，（5）软硬术法。