简单说明对税务工作的认识 浅谈企业税务管理的作用,你如何理解税务会计师在企业税务管理中的作用

浅谈企业税务管理的作用,你如何理解税务会计师在企业税务管理中的作用  

浅谈企业税务管理的作用,你如何理解税务会计师在企业税务管理中的作用, 税务会计师的作用？

税务会计师是什么？ 咨询电话：010-- 六二九八二二七六
税务会计师（CTAC）是由中国总会计师协会负责认证的国家高级财税管理人才重点培养项目，是以国家现行税收法律法规为依据，以货币计量为基本形式，运用会计学的基本理论和核算方法，连续、系统、全面地对纳税人应纳税款的形成，计算和缴纳；即税务活动所引起的资金运动进行核算和监督，以及税务统筹管理、税务检查、纳税筹划等一系列与税务相关的税务工作，以保障国家利益和纳税人合法权益的一种企业税务会计专职岗位和专业会计人才。
税务会计师，是企业管理涉税事务的直接代表和责任人；是具备现代企业税务管理知识、经验和能力的专业人才；是现代企业财税管理逐渐专业化、职业化的具体体现。
实施税务会计师认证有何意义？
1、实施税务会计师认证是企业税务管理发展的必然要求
税收是企业会计核算和税务处理时需要考虑的重要问题。企业税务管理在企业经营管理中与企业的财务管理、会计核算同等重要。长期以来，由于我国实行计划经济，税收没有发挥它调节经济的重要作用，企业无意间形成了重财务管理和会计核算，轻税务管理的局面。主要表现在：
1）大多数企业没考虑到税收在企业经营中的重要作用，在设置税务管理岗位时，只设置一个最低层次的或兼职的办税员负责所有纳税事项的处理，在遇到难度较大、政策性较强、情况复杂的涉税事项处理不慎时，可能会造成管理失误从而给企业带来重大的经济损失。
2）企业财会部门人员基本都是学财会的，专业方向不同，较少涉及税收专业知识，加上在工作过程中没有接受过系统的专业知识培训，基本上处于“无师自通”或“摸着石头过河”的状态。
3）在从业资格、执业资格、技术职称、职业资格认证鉴定方面均无企业税务管理方面的项目，无法具体衡量每个从业者的工作能力和学识水平，企业在聘用人员时，无量化考核依据。
4）社会上名目繁多的培训活动，除为数不多的培训班讲授企业如何合理避税、纳税筹划外，却少有培训机构从企业角度考虑，着眼于提高企业自身税务管理素质，提高企业税务管理水平，增强涉税处理和应变能力。
5）企业税务管理是会计核算和财务管理工作的延伸，从工作要求上，其专业人员必须懂会计核算，才能从事企业税务管理。所以说会企业会计核算和财务管理的不一定都懂税务管理，而懂税务管理的就必定会企业会计核算和财务管理。
6）舆论导向方面，往往强调企业依法纳税的宣传过多，而政府机构很少帮助企业培训税收相关知识，虽然税务机关对纳税服务有明确的规定和要求，但其自身的繁重工作都无法顺利完成，更无暇顾及去辅导和帮助企业，鞭长莫及。
7）我国税收政策复杂多变，素有“外行看不懂，内行搞不清”的说法，更何况企业处于被动从属地位，更无法及时、完整的了解税收政策法规和各项办税规程，更不能准确无误的履行纳税义务，非故意造成多种不必要的经济损失和管理失误。
8）从事企业税务管理工作的专业人员是一个庞大的群体，他们在企业管理工作中起着举足轻重的作用。国家统计局2004年底国民经济统计公报数据表明，全国共有企业法人500多万个，平均每个企业专职从事涉税事项办理、处理、管理的专业人员最少也有一个以上，而大、中型企业则更需要有一批较高层次的能独立进行税务处理和税务管理的专才或专家，把这部分人的积极性充分调动起来，确立他们在企业管理工作中的地位，起着积极的主观能动作用。
实施税务会计师认证，加强企业管理，防范纳税风险，是十分必要、非常及时、完全可行的。是适应全国数百万家企业需求的明智举措，也是对全国数百万从事企业税务管理专业人才职业技能的肯定与确认，充分发挥他们在企业税务管理中的重要作用，弥补税收体系职称评定和资格认证的空白。
国家税收是立国之本，富国之路，强国之道。国家势必会加强对企业的税收制度的完善。如何做好企业的税收筹划，如何面对繁多的税项，而不让企业在税赋上减少收益，是每一个企业都要面临的实际问题。这就对我们财务人员，涉税人员、甚至企业的管理人员，提出了更高更大的要求。
实施税务会计师认证，加强税务会计师岗位建设，对新时期、新形势下强化企业在依法纳税，维护企业合法权益，规避企业税务风险，提高企业税务管理水平，增强企业涉税处理和应变能力将会起到重要作用；同时，在降低企业成本；提高企业管理水平，提升企业竞争力，维护企业合法权益；促进国家税收环境健康发展；合理合法执行国家税收政策方面具有重要现实意义。
2、实施税务会计师认证是企业财税管理岗位细分的必然趋势
由于我国税法越来越健全，税收管理越来越严格、计算方式越来越复杂，企业会计准则、企业会计制度以及一系列税收法律法规的完善，使得财务会计与税务会计的目标逐渐出现差异，它们对会计事项的要求也随之出现了分歧，于是，税务会计与财务会计的分离问题开始引起了人们的普遍关注。
加入WTO以后，我国职业资格岗位设置逐渐向发达国家靠拢，英、美等国财务岗位设置是税务会计与财务会计相分离。财务会计有充分的独立性，不受税法的约束，纳税人的纳税事项通过税务会计设立另行处理，从而税务会计必须与财务会计分离。
3、实施税务会计师认证是税务会计专业人才需求量日益扩大的必然结果
中国经济的迅猛发展及国家税收改革的推进，迫切需要大量的税务会计师，据权威部门统计，未来两年税务会计师的缺口将达几十万人。
企业对自身的财务人员有税务方面的知识人才，需求是比较大的，在很多经济比较发达的城市，很多中大型企业，对有涉税能力的人才储备与待遇已经是非常重视，并在公司设立“首席税务官”“企业总税务师”等职务。目前，在社会上注册税务师的影响力比较大，但这个证书是第3方认证，拿到证书是要到税务师事务所工作，而且在学习内容上，主要是税法，没有迎合企业完全的需求。不仅难考，持证的人员也很难真正在企业里发挥作用。
税务会计师专业资格证书正好填补了这块空白，此课程体系有效的从企业的角度出发，将税务和会计有效的结合起来。真正以学员的实操为主要授课内容。大大增强了涉税人员的实操能力。填补了企业大量需求此类人才的空白。
颁发什么证书？
中国总会计师协会签署颁发《税务会计师（CTAC）》专业资格证书（全国通用，可网上查询）；
国家税务总局注册税务师管理中心中国税务认证网颁发《涉税资格证书》 (依据国税注字[2003]20号文件。
税务会计师证书对个人有何价值？
从个人角度讲，获得税务会计师的学员，还可以学习到最新的财税理论及实操技巧；在提高理论系统性的同时，其素质和实际技能也能迅速提升，学员经过培训实际案例教学内容，能快速地适应当今企业的需要，更好的从事本职工作。
除此之外，证书获得者将有机会参加多种形式的持续学习。与财税机构的官员、财税政策专家、商业机构的领袖以及国际资深人士开展各种形式的沟通交流；参与各种论坛、沙龙、讲座、聚会，确保在财税领域内始终保持领先
报考税务会计师需要什么资格？
1、基本条件
1) 坚持原则，具有良好的职业道德；
2) 认真执行《会计法》、《税务法》和国家统一的会计制度以及有关财经法律、法规规章制度，无严重违反财经法规与纪律的行为；
3) 履行岗位职责，热爱本职工作；
2、报名条件
报名参加税务会计师专业资格考试的，除具备基本条件，还应具备下列条件之一：
1.研究生以上学历，从事经济管理、财务、税务工作满二年；
2.大本本科学历，从事经济管理、财务、税务工作满三年；
3.大专学历，从事经济管理、财务、税务工作满四年；
课程如何设置？
税务会计师课程设置：A、《税务会计实务》B、《纳税筹划操作与实务》C、《税务稽查与案例分析》D、《企业税务管理与涉税风险分析》E、《税法解析》 F、综合考评：专业综合论文。
招生和考试通过是不是有比例的，我交钱就可以过吗?
考试非常严格，没有确定通过比例，考试分为试卷考试和论文综合评审，两项成绩均达标，方可通过，获得证书。未达到标准的学员可有三次补考机会。
考试通不过怎么办?
没有通过考试的学员，可获得两次补考机会。
税务会计师在企业的定位和职责？
税务会计师是企业的高级税务管理者，其主要职责：为企业做日常税务核算，依法进行纳税申报，资料整理；及时了解有关税收立法和税务申报方面的调整及变化，调整企业纳税方式；分析研究相关的税收法规，进行合理税收筹划，最大限度降低企业纳税成本；处理企业的与税务相关的突发事件；为企业协调与政府部门的工作关
税务会计与财务会计有何区别？
(1)目标不同
财务会计的目的是给决策者提供信息。税务会计的目的是向信息使用者提供所得税方面的信息，便于税务部门征税。财务会计目标的实现方式是提供报表。税务会计目标的实现 方式是纳税申报。
(2)遵循的依据不同
财务会计的依据是会计准则和会计制度。税务会计的依据是税收法规。
(3)核算基础不同
财务会计以权责发生制为核算基础。税务会计主要以收付实现制为核算基础。
(4)核算对象不同
财务会计核算的是企业全部的资金运动。税务会计核算的对象是狭义的税务资金运动过程。
(5)对会计上的稳健原则态度不同
财务会计实行稳健原则。税务会计一般不对未来损失和费用进行预计。
(6)会计要素不同
财务会计有六大要素，即资产、负债、所有者权益、收人、费用和利润。税务会计的要素有四项：即应税收入、扣除费用、纳税所得(应税收益)和应纳税额。
(7)程序不同
财务会计规范化的程序是“会计凭证一会计帐簿一会计报表”的顺序。税务会计没有规范化的要求。
税务会计与财务会计有何联系?
税务会计的信息以财务会计的信息为基础。企业的财务会计系统建立了一套完备的企业财务活动的"数据库"，这个"数据库"为企业对外编制财务会计报告的基本"素材"。也是这个"数据库"具备着企业进行税务会计处理的基本"素材"。从各国税务会计的实践看，大都先以企业的会计利润为基础，再按税法的要求进行调整。
税务会计与财务会计的协调最终将反映在企业对外编制的财务报告上。前已提及，企业的任何税务会计处理均会对财务状况产生影响，而这种影响必然反映在财务报告中。例如，在企业所得税会计中，为了处理时间性差异，企业要设置"递延税款"科目，该科目或作为企业一项"负债"列示，或作为企业的一项"资产"列示。此外，企业的"所得税"项目及上述递延税款对损益表，现金流量表的编制均有影响。
国际税务会计都有哪些模式？
英美税务会计模式。以股东投资人为导向，税法对纳税人的财务会计所反映的收入、成本、费用及收益的确定发生直接的影响，各个会计要素的确认、计量、记录等都遵循财务会计准则，期末将会计利润(亏损)依照税法的规定调整为纳税利润(亏损)。
法德税务会计模式。以税收为导向，税法对纳税人的财务会计所反映的收入、成本、费用和收益的确定发生直接的影响，会计准则与税法(还有商法、公司法等)一致，对会计事项的财务会计处理严格按照税法的规定进行。由于计算的会计收益与应税收益一致，无需税务会计调整计算．这种模式强调财务会计报告必须符合税法的要求，税务会计当然也就无需从财务会计中分离出来。
日荷税务会计模式。以企业为导向，但各具其特色，日本会计深受《商法》、《证券交易法》和《公司所得税法》的影响，如日本的《公司所得税法》要求为纳税申报的损益表必须经过股东大会通过，并经有关方面核准，依据《证券交易法)编制的损益表与依据《商法}编报的损益表应该一致，基于此，它接近于法德模式；但日本税法又规定，在计算税时，财务会计的收益可以进行调整，但哪些项目可以调整，那些项目可以灵活处理，哪些项目不可以调整，要遵循税法规定，从这个角度看，它又具有英美模式的特点。因此，日本模式具有更强的实用性，亦称混合模式。而荷兰，税法对财务会计没有影响。因此，荷兰的税务会计与财务会计是截然分开的。
由此可见，由于各国社会经济环境不同，在英、美、荷等国家，税务会计早就独立于财务会计，而在法、德、日等国家，税务会计则融于财务会计，实际上是财务屈从于税法。在我国，由于七、八十年代尚未形成现代税制的框架，不具备税务会计成长的沃土。但随着我国社会主义市场经济的逐步确立，随着会计改革和税制改革的不断深入，已为税务会计独立成科创建了客观条件并提出了内在要求。

税务会计师对企业税务的作用和意义

1、实施税务会计师认证是企业税务管理发展的必然要求
税收是企业会计核算和税务处理时需要考虑的重要问题。企业税务管理在企业经营管理中与企业的财务管理、会计核算同等重要。长期以来，由于我国实行计划经济，税收没有发挥它调节经济的重要作用，企业无意间形成了重财务管理和会计核算，轻税务管理的局面。主要表现在：
1）大多数企业没考虑到税收在企业经营中的重要作用，在设置税务管理岗位时，只设置一个最低层次的或兼职的办税员负责所有纳税事项的处理，在遇到难度较大、政策性较强、情况复杂的涉税事项处理不慎时，可能会造成管理失误从而给企业带来重大的经济损失。
2）企业财会部门人员基本都是学财会的，专业方向不同，较少涉及税收专业知识，加上在工作过程中没有接受过系统的专业知识培训，基本上处于“无师自通”或“摸着石头过河”的状态。
3）在从业资格、执业资格、技术职称、职业资格认证鉴定方面均无企业税务管理方面的项目，无法具体衡量每个从业者的工作能力和学识水平，企业在聘用人员时，无量化考核依据。
4）社会上名目繁多的培训活动，除为数不多的培训班讲授企业如何合理避税、纳税筹划外，却少有培训机构从企业角度考虑，着眼于提高企业自身税务管理素质，提高企业税务管理水平，增强涉税处理和应变能力。
5）企业税务管理是会计核算和财务管理工作的延伸，从工作要求上，其专业人员必须懂会计核算，才能从事企业税务管理。所以说会企业会计核算和财务管理的不一定都懂税务管理，而懂税务管理的就必定会企业会计核算和财务管理。
6）舆论导向方面，往往强调企业依法纳税的宣传过多，而政府机构很少帮助企业培训税收相关知识，虽然税务机关对纳税服务有明确的规定和要求，但其自身的繁重工作都无法顺利完成，更无暇顾及去辅导和帮助企业，鞭长莫及。
7）我国税收政策复杂多变，素有“外行看不懂，内行搞不清”的说法，更何况企业处于被动从属地位，更无法及时、完整的了解税收政策法规和各项办税规程，更不能准确无误的履行纳税义务，非故意造成多种不必要的经济损失和管理失误。
8）从事企业税务管理工作的专业人员是一个庞大的群体，他们在企业管理工作中起着举足轻重的作用。国家统计局2004年底国民经济统计公报数据表明，全国共有企业法人500多万个，平均每个企业专职从事涉税事项办理、处理、管理的专业人员最少也有一个以上，而大、中型企业则更需要有一批较高层次的能独立进行税务处理和税务管理的专才或专家，把这部分人的积极性充分调动起来，确立他们在企业管理工作中的地位，起着积极的主观能动作用。
实施税务会计师认证，加强企业管理，防范纳税风险，是十分必要、非常及时、完全可行的。是适应全国数百万家企业需求的明智举措，也是对全国数百万从事企业税务管理专业人才职业技能的肯定与确认，充分发挥他们在企业税务管理中的重要作用，弥补税收体系职称评定和资格认证的空白。
国家税收是立国之本，富国之路，强国之道。国家势必会加强对企业的税收制度的完善。如何做好企业的税收筹划，如何面对繁多的税项，而不让企业在税赋上减少收益，是每一个企业都要面临的实际问题。这就对我们财务人员，涉税人员、甚至企业的管理人员，提出了更高更大的要求。
实施税务会计师认证，加强税务会计师岗位建设，对新时期、新形势下强化企业在依法纳税，维护企业合法权益，规避企业税务风险，提高企业税务管理水平，增强企业涉税处理和应变能力将会起到重要作用；同时，在降低企业成本；提高企业管理水平，提升企业竞争力，维护企业合法权益；促进国家税收环境健康发展；合理合法执行国家税收政策方面具有重要现实意义。
2、实施税务会计师认证是企业财税管理岗位细分的必然趋势
由于我国税法越来越健全，税收管理越来越严格、计算方式越来越复杂，企业会计准则、企业会计制度以及一系列税收法律法规的完善，使得财务会计与税务会计的目标逐渐出现差异，它们对会计事项的要求也随之出现了分歧，于是，税务会计与财务会计的分离问题开始引起了人们的普遍关注。
加入WTO以后，我国职业资格岗位设置逐渐向发达国家靠拢，英、美等国财务岗位设置是税务会计与财务会计相分离。财务会计有充分的独立性，不受税法的约束，纳税人的纳税事项通过税务会计设立另行处理，从而税务会计必须与财务会计分离。
3、实施税务会计师认证是税务会计专业人才需求量日益扩大的必然结果
中国经济的迅猛发展及国家税收改革的推进，迫切需要大量的税务会计师，据权威部门统计，未来两年税务会计师的缺口将达几十万人。
企业对自身的财务人员有税务方面的知识人才，需求是比较大的，在很多经济比较发达的城市，很多中大型企业，对有涉税能力的人才储备与待遇已经是非常重视，并在公司设立“首席税务官”“企业总税务师”等职务。目前，在社会上注册税务师的影响力比较大，但这个证书是第3方认证，拿到证书是要到税务师事务所工作，而且在学习内容上，主要是税法，没有迎合企业完全的需求。不仅难考，持证的人员也很难真正在企业里发挥作用。
税务会计师专业资格证书正好填补了这块空白，此课程体系有效的从企业的角度出发，将税务和会计有效的结合起来。真正以学员的实操为主要授课内容。大大增强了涉税人员的实操能力。填补了企业大量需求此类人才的空白。
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企业税务会计师在企业中的作用是什么？

现代企业在激烈竞争的市场经济环境中要想立足于不败之地，必须在遵守法律的基础上，实现自己的经济目标，追求利润最大化是企业生产经营的根本目标，也是企业财务管理的根本目标。而企业的税务管理是企业财务管理的重要组成部分。税务会计师在税务管理活动中起着主要作用，因此，税务会计师在企业节约纳税成本，降低纳税风险，提高企业资金使用效益，实现利润最大化，推动企业可持续发展中起着重要作用。同时，企业还可以借助航天信息“懂税的ERP”这款企业税务会计软件领导产品来处理涉税业务，辅助纳税筹划，精准算税，合理节税。

我国税务管理现状及如何加强企业税务管理

谈到税务总难免与企业产生各种各样丝丝缕缕的联系，所以企业的税务管理在税务管理中的地位也显得尤为重要。企业税务管理是企业在遵守国家税法，不损害国家利益的前提下，充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠政策，达到少缴税或递延缴纳税款，从而降低税收成本、实现税收成本最小化的经营管理活动。它是一种合理、合法的避税行为，不是违法的偷税，是国家税收政策所允许的。在国外，纳税人为有效减轻税收负担，都对税务管理加以研究，专门聘请税务顾问研究税收政策和征管制度的各项规定，利用优惠政策，达到节税的目的。在我国，随着市场经济体制的建立，企业之间竞争日趋激烈。因此，加强企业税务管理显现出其重要意义。相比于欧美的发达国家，我国对于企业税务管理的意识相对有点薄弱，所以在企业税务管理的过程中还存在着许多不足。首当其冲的就是对税务管理整体意识的不足，尤其是在社会主义计划经济体制下起步的我国许多企业，企业管理长期由国家控制，企业税务管理的理论与实践处于空白状态。这也导致了企业长期忽视税收问题，不注重税务管理。一方面是大多数企业认为税务事项简单，仅由财务会计人员兼办税务事宜，更无专门的税务组织；另一方面，有的企业认为纳税只是被动消极遵循税法，自己无所作为；而另一部分企业则无视税法尊严，肆意偷逃税。也有少部分企业已初步形成税务管理意识，但总体管理水平较低。这种现象无疑会影响税收的正常征收、加大税务风险同时也使得企业与税务部门的关系越来越紧张。其次，企业对税务管理的认识也不够全面，不能正确认识税收对于国家对于企业都有着重要作用。一味追求税收的减少，甚至出现偷税漏税等违法行为，而分不清这些违法行为与税务筹划的区别。税收筹划是合法行为，它一般是政府默许甚至鼓励企业的行为，其不损害国家利益的特点是它与偷税漏税的最大区别。 而且许多企业忽视会计与税务的差异。在市场经济条件下，经过近十年的法制建设，税法与会计制度之间出现了差异，特别是在会计制度和税收制度改革以后，我国税法与会计准则之间的差距呈扩大趋势，财务会计不再融财务、税法要求于一身，而是遵循会计准则。税法也在力求独立，如税法第一次单独制定了资产的税务处理。很多企业财务人员，还没有意识到这种差异有不断扩大的趋势。他们受传统模式的影响，纯粹根据财务报表数据不作相关调整申报纳税，这就有可能多申报或少申报应纳税额。当然，不可否认的是我国企业的税务管理正在不断的加强与完善。我们绝对不应该只看到它消极或者消极的一面，而应该客观冷静的作出评价。既然税务管理如此重要，我们当然也不能忽视它的重要意义与作用。税务管理能够树立正确企业经营管理人员的税法观念，最大限度提高财务管理水平。我国的法律正在逐步走向完善,税法征管的力度也在不断的强化,企业加强企业管理的过程,其实就是税法的学习和运用的过程。随着税法的不断改进,法制观念的强化,民众及企业的纳税意识也会逐步走向提升。与此同时,由于在地区之间、行业之间,国家税收政策存在着一定的差异,税法的征收也有所不同。因此,企业必须要不断强化企业内部税务管理制度,要求管理人员不仅要熟悉各类税收法规,还要熟悉会计准则和会计制度,从而整体提高企业的财务管理水平。 加强企业税务管理有效降低税收成本由于要实现国家管理的更加智能化,政府部门的花销正在逐年增加,税收也必须逐年的增加才能满足国家的支出。企业应当把税收当作经营中的一项不可忽视的一项内容,但是企业也应当最大限度的追求自身利润,因此企业必须加强税务管理,采用合理合法的手段有效地节税来为自己的企业争取到最大限度的税后利润。税收的实体成本,就是企业依法应该缴纳的各项税金。比如像一些大的实业发展总公司,经营的范围很广,涉及到方方面面,包括建筑施工、产品生产、钢材加工、服务等等许多不同行业的生产活动,不仅仅有属于增值税的应税范围,还有营业税的应税范围,无形当中,就增加了税收管理的复杂性。因此,通过加强企业税务管理可以降低或者节约企业的税收实体成本,才可以避免税收处罚成本,有效地为企业争取更多的利润。 加强企业税务管理有助于企业内部产品结构的调整和资源的合理配置国家通过制定或修改税法及税收政策来干预市场经济运行,调节产业结构和优化社会资源的配置。所以,税法必然会蕴涵一定的国家宏观调控意图,并通过税法中的有关具体规定体现出来。结果许多因素,如地区、行业、产品、财务核算方法、企业组织形式、投资方案和融资方法等都会影响到企业的税收负担。这就意味着,企业税负虽然是在经营过程中发生的,但税负的轻重却是在企业做出有关经营决策时就已经决定的。因此,为了降低税收成本,企业仅仅注意在经营过程中避免额外税负是远远不够的,更为重要的是,在做出经营决策之前就必须综合考虑不同决策可能导致的税负上的不同。这就企业内部产品结构的调整和资源的合理配置问题。经济的发展,税收制度改革的加快,要求企业必须提高税收管理水平。 加强企业税务管理有助于提高企业经营管理人员的税法观念，提高财务管理水平随着税法的不断完善和征管力度的不断加大，偷、逃税现象越来越少。企业应着眼于加强税务管理，减轻税收负担。加强企业税务管理的过程，实际就是税法的学习和运用过程，有助于提高纳税意识。同时，国家税收政策在地区之间、行业之间有一定的差异，税法所允许的会计处理方法也不尽相同。因此，企业加强税务管理，要求管理人员不仅要熟知各项税收法规，还要熟知《会计法》、会计准则和会计制度，从而提高企业的财务管理水平。最后，要加强企业的税务管理应该做到以下几个方面：设立专门的税务管理部门随着我国税收法制的健全、税收体系的完善,企业涉税事务越来越复杂,单凭企业会计人员兼任税务管理人员远远不能满足企业税务管理的需要。企业内部应设置专门的税务管理机构,建立起合理的岗位体系,并配备专业素质和业务水平高的管理人员,规模较大的企业应设置税务总监。企业的税务管理部门不但要做好涉税事务的日常管理工作,还要建立稳定获得税收政策信息的渠道,认真研究国家宏观经济动向,动态掌握各项税收政策及变化,对企业的纳税行为进行统一筹划、统一管理,用国家政策更好地指导企业。这既符合国家的整体经济利益,同时也使企业自身的税务管理工作走向规范化、专业化,更符合现代市场经济对企业的要求,也有利于加快企业的发展。 加强培训学习,提高人员业务素质我国的税收法规种类多、变化快,企业应采取各种行之有效的措施,利用各种渠道,帮助企业税务管理人员加强税收法律、法规、各项税收业务政策的学习,了解、更新和掌握税务新知识,使他们既知晓企业内部的生产经营活动情况,又精通企业所在行业的税收政策法规,成为管理和控制税收风险的中坚。企业税务管理是一项系统工程,很多环节都会涉及到税务问题,因此在加强对税务管理人员培训的同时,对高层和员工的培训也不容忽视。对企业专业办税人员的培训主要针对具体的业务和技巧,而对企业高层的培训应该着重灌输正确的纳税理念,使之破除以往把税收事宜看作只是财务部门工作的陈旧观念,树立全员参与、全员控制的新思维,积极理解支持税收成本管理工作。 夯实税务管理基础工作税务日常管理工作看似简单,却是整个税务管理工作的基础,是企业开展经营活动的前提,是企业获取纳税管理基础信息的来源。做好日常税务管理,可以使企业的各项涉税行为规范合法,避免罚款和滞纳金,以及大额补税给企业现金流造成的不利影响,从而减少不必要的支出和损失。 进行合理有效的纳税筹划纳税筹划是企业税务管理的一个重要方面,是企业降本增效的重要手段。企业应充分发挥纳税筹划作用,力争使公司的各项涉税业务能做到未雨绸缪,确保公司的经营效益不受损失。 强化企业涉税风险管理,积极规避和防范税务风险企业涉税风险是客观存在的,任何企业都无法完全回避和消除。但是,风险并不可怕,风险是可以防范和控制的,企业应该积极地应对和防范涉税风险,力求把涉税风险降到最低,或是从根本上预防涉税风险的发生。一方面规范企业涉税行为,防范税务风险。规范企业涉税行为是防范税务风险的根本所在。

求大神解答企业税务管理的问

大概的，具体处理可以自己查下。
1、 某汽车运输集团免费为其下属公司提供员工上下班接送服务，该业务是否应视同销售？如果需要，应如何确定计税价格？
为下属子公司提供员工上下班接送服务属于经营性的为他人提供服务，视同销售缴纳税款，计税价格：属于企业自制的，按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入；属于外购的，可按购入价格确定销售收入。
2、某白酒厂接待来产参观考察的某商业连锁机构代表团，为拓展销售，给每位参观团成员赠送一箱该厂新研制的新品白酒。请问：该批赠送的白酒是否需要视同销售缴纳增值税和消费税?该笔赠品是在损耗中列支还是在业务宣传费列支？如果列支和计税，是否能按成本价计算？
增值税规定：将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送其他单位或者个人。视同销售缴纳增值税和消费税。计税价格属于企业自制的，按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入；属于外购的，可按购入价格确定销售收入。
3、某服装公司为缓解资金周转紧张局面，拟用自产的服装产品按成本价做利润分配给股东，财务上借记“存货”，贷记“应付股利”，你觉得是否正确？有何风险？
增值税规定：将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者。视同销售需要缴纳相关税款。计税价格属于企业自制的，按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入；属于外购的，可按购入价格确定销售收入。
4、某机械生产厂参股某食品加工企业，以自身生产的机械产品作价入股，该机械厂是否需要就投资的机械设备计缴增值税？是否需要向被投资企业开具增值税发票？如果需要，该如何计价？
增值税规定：将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者视同销售缴纳增值税款。计税价格属于企业自制的，按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入；属于外购的，可按购入价格确定销售收入。
5、某食品生产厂中秋节前给每位员工发放两箱自产的月饼作为福利，该批做福利发放的月饼是否需要缴纳增值税？因并没有收费，如果需要计税，该如何计价？
增值税规定： 将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费。视同销售缴纳增值税款。计税价格属于企业自制的，按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入；属于外购的，可按购入价格确定销售收入。
6、某医疗器械生产商当月发生下列业务：一是重阳节前赠送给某养老院30把电动轮椅；二是将一批电动按摩器作为福利发放给公司员工；三是为十位高级客户免费更换电动按摩椅核心零部件。以上业务均未收取任何费用，需要视同销售计缴税款吗？
增值税规定：将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费。将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送其他单位或者个人。视同销售缴纳增值税款。计税价格属于企业自制的，按企业同类资产同期对外销售价格确定销售收入；属于外购的，可按购入价格确定销售收入。

中小企业税务管理的重要性？

对企业而言随需而变，方可立于不败之地，并能让自身在最快时间过渡到最有利的位置上。以航天信息软件“懂税的ERP”来说，其面向税务管理的专项功能将为企业快速把握赢得真正税收优惠带来的价值，同时也将为企业转型升级赢得更多空间。

企业税务管理工作有哪些步骤?

税务管理说白了就是防控税务风险！首先，要加强财务人员，特别是外跑税务人员对于相关税法知识的学习；其次，要与税务专管员建立新长期。良好的关系，这个多的就不用说了；三，要加强防范意识！

如何发挥纳税人在税务管理中的作用

加强税法宣传辅导，提升纳税人办税能力；强化纳税信誉等级管理，增强诚信纳税意识；强化风险防范引导，帮助纳税人建议风险防范机制，引导纳税人常态化防范涉税风险；强化打击型稽查，让不遵从的纳税人付出代价，警示其他纳税人。