实收金额和应收金额 应收账款与实收金额不同账务怎么处理？

应收账款与实收金额不同账务怎么处理？  

应收账款与实收金额不同账务怎么处理？

不能列财务费用吧，
1、如果已经计提坏账准备的话
借:银行存款
坏账准备
贷:应收帐款
2、没有计提坏账准备
借:银行存款
管理费用
贷:应收帐款
应该自制一个凭证，然后主管、领导稽核。
3、最好是先放在坏账准备里，年终一起处理
借:银行存款
坏账准备
贷:应收帐款
年终时
借：管理费用
贷：坏账准备

实收金额比应收账款少怎么办

应收账款入账后才有结果,根据会计准则,还是入营业外支出比较好.每个月清一次,或一年清一次,列个明细表.
借:营业外支出贷:应收账款

应收账款坏账准备账务处理

企业会计制度关于坏账准备的帐务处理：
1、坏账准备可按以下公式计算：
当期应提取的坏账准备＝当期按应收款项计算应提坏账准备金额－本科目的贷方余额
当期按应收款项计算应提坏账准备金额大于本科目的贷方余额，应按其差额提取坏账准备；如果当期按应收款项计算应提坏账准备金额小于本科目的贷方余额，应按其差额冲减已计提的坏账准备；如果当期按应收款项计算应提坏账准备金额为零，应将本科目的余额全部冲回。
企业提取坏账准备时，借记“管理费用——计提的坏账准备”科目，贷记本科目。本期应提取的坏账准备大于其账面余额的，应按其差额提取；应提数小于账面余额的差额，借记本科目，贷记“管理费用——计提的坏账准备”科目。

2、企业对于确实无法收回的应收款项，经批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备，借记本科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目。

3、已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“应收账款”、“其他应收款”等科目，贷记本科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”、“其他应收款”等科目。

应收账款借有余额怎么做账务处理

应收账款有借方余额是因为有未回收账款，不要处理，等到收回时再处理

应收账款减值的相关账务处理

1、第一年的年末：
应提坏账=1200000*5%=60000
借：资产减值损失60000
贷：坏账准备60000
2、第二年：
确认为坏账：
借：坏账准备15000
贷：应收账款15000
此时坏账准备有贷方余额60000-15000=45000
第二年末应有贷方余额=1400000*5%=70000
则应计提=70000-45000=25000
借：资产减值损失25000
贷：坏账准备25000
3、第三年：
确认为坏账：
借：坏账准备4000
贷：应收账款4000
此时坏账准备有贷方余额70000-4000=66000
第三年末应有贷方余额=1300000*5%=65000
则应冲提=66000-65000=1000
借：坏账准备1000
贷：资产减值损失1000
4、第四年：
收回坏账10000
借：应收账款10000
贷：坏账准备10000
借：银行存款10000
贷：应收账款10000
此时坏账准备有贷方余额65000+10000=75000
第四年末应有贷方余额=1500000*5%=75000
则无需计提和冲销。

应收账款转其他应收账款的帐务如何处理

你什么意思.没理解你的意图.
你要是只想改一下科目的话.
把原来的票子全冲了.然后再重写一个.

应收账款长期未收回,账务如何处理

当年没收回的确定可以收回的应收账款，不需要账务处理。 如果收回 借：银行存款等科目 贷：应收账款 不能收回 借：坏账准备 贷：应收账款。

多挂应收账款要怎么做账务处理

首先要查多挂帐是什么原因．多挂帐帐务是否正确．一切正确的话将帐调平．
借：现金、存款、等相关科目
借：应交税费（在与收入有关的前提下）
代：应收帐款

应收账款出现贷方余额的账务处理

你有三种方法
1、“应收账款”的贷方余额不变，就这样记着，以后有应收款了，直接冲就完了。（我认为这样做最简单）
2、把“应收账款”改为“应付账款”余额记贷方，表示你欠别人的。（不过供应商都记应付，销售商都记应收）
3、把“应收账款”改为“预收账款”余额记贷方，表示你提前收到别人的货款。（可以这么做）
这些做法都不会影响每个月资产负债表的数字。

应收账款的处理

A客户向你出具同意在他账上支付B客户的货款3850元就行。