占估成本如何会计分录 暂估成本，怎么估？会计分录？

暂估成本，怎么估？会计分录？  

暂估成本，怎么估？会计分录？

具体分录如下：

1、购进商品（有发票）
借：库存商品
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付账款
附件：后附发票、入库单、验收单

2、购进商品（无发票）
借：库存商品
贷：应付账款
附件：后入库单、验收单（按不含税采购金额进行暂估）

3、结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
附件：后出库单或发货单、成本结转明细表。

4、下月收回发票
借：库存商品  （红字）
贷：应付账款   （红字）
附件：后入库单（红字）

5、同时：
借：库存商品
应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付账款
附件：后附发票、入库单

扩展资料：

货到单未到的情况，因为实物已经验收入库，但是发票还没收到就不知道价款和税金是多少，一般这种情况是不做帐的，等发票到了一起做；但是如果等到月底单还没到就需要暂估入库来保持账实相符（有些单位月末盘存）。

暂估成本的会计分录

收到材料
借：工程物资-甲材料-暂估入库
贷：应付账款-某公司
转入工程施工
借：工程施工-甲材料
贷：工程物资-甲材料-暂估入库
没有销售之前不转主营业务成本
来发票后用红字冲回估价入库
借：工程物资-甲材料-暂估入库 金额用红字
贷：应付账款-某公司金额用红字
然后按发票金额重新入库
借：工程物资-甲材料
贷：应付账款-某公司

建筑业暂估成本的会计分录怎么做

借：工程施工--材料费（暂估）
贷：应付账款--**供应商
次月初再红字冲回就可以了

去年暂估的成本要怎么做会计分录

一般情况下，成本应以实际发生额予以确认，如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话，也可以在当月按估计值入账，譬如月末，在发票未到，货物已到的情况下，应该暂估相关原材料或物资暂时入帐，待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回。待发票到达后按实际发票列明金额处理。
例：11月13日购进A材料一批，验收入库数量10T，至月末结账时发票仍未到，货款未付。12月10日收到A材料发票，并支付价款120000.00元。
1.11月30日 借：原材料——A材料 117000元
贷：应付帐款 117000元（暂估值，根据上月购进同类材料价确认）
2.12月1日 借：原材料——A材料 - ××元
贷：应付帐款 - ××元
3.12月10日 借：原材料——A材料 120000元
应交税费——应交增值税（进项税额） 20400
贷：银行存款 140400元

建筑业中暂估成本会计分录怎么写？

暂估成本会计分录：
1、未认证时，估价入库
借：原材料、低值易耗品、库存商品等
贷：库存现金、银行存款或往来等科目
2、认证当月正式入库
①先冲回
借：原材料、低值易耗品、库存商品等（红字）
贷：库存现金、银行存款或往来等科目（红字）
②再入库
借：原材料、低值易耗品、库存商品等
应交税费-应交增值税-进项税
贷：库存现金、银行存款或往来等科目
暂估入账：
根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

暂估会计分录

(1)月初红字冲回
借：应收账款 ——暂估应收账款 -76000（或红字）
贷：应收账款 -76000（或红字）
(2)收到发票的分录
借：主营业务收入（等其他） 46000

贷：应收账款 46000
（3）若到月底仍未收到
借：应收账款——暂估应收账款 30000
贷: 应收账款 30000
也就是说,月末有未收到发票的应收账款，计入“应收账款——暂估应收账款”借方。下月月初时用红字冲回，等到收到发票后再做处理。

如何暂估销售成本，会计分录怎么做

汽车制造业成本都不知道？
有点不可思议
暂估的可以根据采购合同估计成本
但是有些成本你应该知道啊，不可能都不知道吧
暂估分录：借：主营业务成本-***
贷：生产成本-***
做红字冲回就可以

暂估入账会计分录

借：原材料
贷：应付账款---暂估应付款
下月初用红字
借：原材料 （红字）
贷：应付账款--暂估应付款（红字）
收到发票
借：原材料（材料采购）
借：应交税费--应交增值税--进项税
贷：银行存款（应付账款）

暂估成本分录怎么处理？

1、估入
借：库存商品-XXX
贷：应付账款--暂估
2、下月初，暂估入账要冲回
借：库存商品（红字）
贷：应付账款--暂估（红字）
估价入账是在没有取得发票时暂估入账的，取得发票时，就不是暂估入账了。暂估入账可以用入库单作为附件。