本年利润等于净利润吗 将所得税费用结转至本年利润，会不会和净利润发生冲突

将所得税费用结转至本年利润，会不会和净利润发生冲突  

将所得税费用结转至本年利润，会不会和净利润发生冲突

不会有冲突的。
净利润（收益）是指在利润总额中按规定交纳了所得税后公司的利润留成（我们通常的会计处理方法就是把所得税费用结转到本年利润科目），一般也称为税后利润或净利润。
净利润的计算公式为：净利润=利润总额-所得税费用.
净利润是一个企业经营的最终成果，净利润多，企业的经营效益就好；净利润少，企业的经营效益就差，它是衡量一个企业经营效益的主要指标。

你好 我想问你 ：本年利润的贷方余额是代表净利润吗？年末所得税费用是不是应结转到本年利润的

贷方余额是表示净利润，所得税费用应该要结转到本年利润
借：本年利润
贷：所得税费用

在线等答案，所得税费用=本年利润贷方

先算利润总额=本年利润贷方-借方，这个利润总额是税前利润，所得税费用是按税前利润计提的。
而提过所得税费用后的利润为税后利润也就是净利润。你主要还是没有把利润总额与净利润关系理清楚。

1-11月份的总分类账里的本年利润是净利润吗？需要扣除所得税费用吗？

1-11月份的总分类账里的本年利润不是净利润，年终才需要扣除所得税费用。公司每月或每季交的都是预交所得税，全年应纳所得税费用得在次年3月1日至5月31日汇算清缴。

在线等答案，所得税费用=本年利润贷方-借方吗

老师告诉你们先算利润总额=本年利润贷方-借方，这个利润总额是税前利润，所得税费用是按税前利润计提的。而提过所得税费用后的利润为税后利润也就是净利润。你主要还是没有把利润总额与净利润关系理清楚。

确认本月的所得税费用311005元，并将其转入本年利润账户

确认所得税费用时：借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税转入本年利润账户时：借：本年利润贷：所得税费用缴纳税款时：借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款

所得税费用年底结转到本年利润，企业预提时使用的是利润分配科目，如何衔接？

本年利润不是科目, 你明不明白,本年利润是个指标,他是通过利润分配科目来实现的. 你计提所得税费用,分录是这样 借:所得税费用 贷:应交税费----应交所得税
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净利润为41850，结转税后的净利润会计分录，是不是。借，本年利润41850，贷，利润分配，未分配

应是”本年利润”账户的年末贷余额，可借记“本年利润”账户，贷记“利润分配”账户。
也可以不转，年末让“本年利润”账户余额保留。在填年末资产负债表时，“本年利润”账户与“利润分配”帐户余额应合并，其性质为“未分配利润”。
说一下“未分配利润”，这不是一个子目或账户的概念，很多人把它作为一个子目从概念上说是错的。
再说“本年利润”年末余额可以不转入“利润分配”账户，而是下年抄新账时，不需填记账凭证，直接把前者账户的余额抄成后者科目账户，这是可以的，也是经验

将相关损益类账户的发生额转至“本年利润”账户后，月末按利润总额的25%计算应缴纳所得税，计算出净利润

兴源工厂2007年12月有关收入。利润形成的业务如下：
1.12月10日企业将多余的一批甲材料出售，取得收入5000元，该批材料的成本为4600元
2.12月15日，被投资企业宣告分派现金股利，根据持股比例企业应得5300元
3.12月12日，转让材料收入30000元，存入银行。该材料账面成本25000元
4.12月15日，取得罚款收入12300元的现金
5.企业因迟交税款，按规定交滞纳金500元，现金支付
6.企业职工刘六因违反公司制度，罚款200元
7.12月18日，企业销售A、B产品。其中销售A产品500件，单位售价600元；销售B产品1000件，单位售价500元。增值税额率17%，税款均未收存银行
8.12月20日，用银行存款支付产品销售费用15000元
9.12月22日，将无法支付的应付款68000元转作营业外收入
10.12月31日，结转本月已销A产品500件，B产品1000件的生产成本。A产品单位生产成本150元，B产品单位生产成本200元
11.12月31日，将相关损益类账户的发生额转至“本年利润”账户
12.12月31日，按利润总额的25%计算应缴纳所得税
1.借：银行存款 5000 贷：其他业务收入 5000；同时借：其他业务支出 4600 贷：原材料 4600
2.借：应收股利 5300 贷：投资收益 5300
3.借：银行存款 30000 贷：其他业务收入 30000；同时借：其他业务支出 25000 贷：原材料 25000
4.借：现金 12300 贷：营业外收入 12300
5.借：营业外支出 500 贷：现金 500
6.借：现金 200 贷：营业外收入 200
7.借：应收账款 936000 贷：主营业务收入-A产品 300000 贷：主营业务收入-B产品 500000 贷：应交税费-应交增值税-销项税 136000
8.借：产品销售费用 15000 贷：银行存款 15000
9.借：其他应付款68000贷：营业外收入68000
10.借：主营业务成本 275000 贷：产成品-A产品 75000 贷：产成品-B产品 200000
期末，将本期发生的主营业务成本、管理费用、营业外支出、结转至本年利润账户。
11.费用---借：本年利润 320100
贷：其他业务支出-29600
贷：营业外支出 500
贷：产品销售费用 15000
贷：主营业务成本 275000
期末，将本期发生的主营业务收入、营业外收入结转至本年利润账户
收入结转--
借：其他业务收入35000
借：投资收益5300
借：营业外收入80500
借：主营业务收入 800000
贷：本年利润 920800
12.税收罚款、滞纳金不能计算所得税时候扣除，应纳所得税为
（920800-320100+500）*0.25=601200*0.25=150300 借：所得税150300 贷：应交税费-应交所得税150300
这个答案我不同意

所得税=（920800+500-320100-5300）*25%=595900*0.25=148975元

借：所得税费用 148975
贷：应缴税费---应缴所得税 148975

借：本年利润 148975
贷：所得税费用 148975

借：本年利润 600700-48975
贷：利润分配---未分配利润 451725
投资收益5300里面，是投资分红，可以按照企业所得税税率差额计征所得税。如果所得税税率一样，则不征所得税。

营业外支出500，是罚款、滞纳金等，则不能计算所得税时候扣除。如果是固定资产清理的亏损，是可以税前扣除的。

我三季度上交了所得税，还结转至本年利润吗？还是年底再结转？

我的理解跟楼上的不一样
我们公司是上市公司，我们的企业所得税都是没季度计提的（季度预缴企业所得税），就想你说的那样，计提的时候，按照利润总额乘以税率
借：所得税费用
贷：应交税费——企业所得税
然后计提之后，当月末就应该结转到本年利润科目的，所得税费用科目也属于损益类科目，必须期末结转之后无余额，这样报表上反映的数据才正确