收到电费的增值税专用发票会计分录 当月电费已交，但是当月未收到增值税专用发票，那当月还需要做账吗？做账的话，应如何处理。谢谢！

当月电费已交，但是当月未收到增值税专用发票，那当月还需要做账吗？做账的话，应如何处理。谢谢！  

当月电费已交，但是当月未收到增值税专用发票，那当月还需要做账吗？做账的话，应如何处理。谢谢！

借:其他应付款---能源性费用---预付电费
贷:银行存款
收到发票时，
借:生产成本
制造费用
销售费用
管理费用
应交税费--应交增值税（进项税）
贷:其他应付款---能源性费用---预付电费

如果当月已开增值税专用发票，必须做到当月账中吗？

是的，销售方当月开具的增值税发票是一定要当月入帐的,不然你的销项税额就与实际不符.

求指教：款已收，但当月没有开具增值税专用发票，那次月要报增值税吗？怎么做账务处理？

每月的增值税都需要申报，无论你是否有应交税费，没有的话，可以0申报。
没有开具增值税票给工厂，就无需进行销售收入的核算。
收到的业务委托费，先计入预收账款中
借：银行存款
贷：预收账款
将来开票确认收入时，将预收款冲销
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-增值税-销项税额

当月进入一批已经销售，但未取得的进项增值税专用发票，当月怎么做账?

给点钱叫别人帮你做账就可以了！

增值税专用发票当月未认证，但当月开的销项票很多怎么办

没事，这个月多交增值税，下个月认证了少缴增值税，只是个先后顺序问题。要注意合理规划进项税发票认证

购进材料的当月没有取得增值税专用发票怎么做账

暂估入库。 下月拿到发票后用红字冲再做笔正确的就好了

没有拿到单据货收到了：月尾“借 ： 原材料 （合同上的数） 贷：应付账款 新月的月头：借： 原材料 （合同上的数）红色 贷：应付账款 红色收到单据：借：原材料 （发票上的数） 应缴税费（发票上的数） 贷：（没还钱）应付账款/（还钱以票据）应付票据/（还钱以银行存款）银行存款

当月买的增值税专用发票当月就要读入ic卡中吗

当月买的增值税专用发票时，由纳税服务大厅的发票发售人员将发票的电子信息写入IC卡，纳税人将IC拿回单位后，将IC卡中的电子发票信息读入防伪开票系统后，才能开具发票。

增值税专用发票当月未认证导致交很多税怎么办

如实缴纳税款即可
没有其他任何办法
以后记得要小心点
千万不能马虎大意

一般纳税人，材料已入库并当月使用完，当月未取得增值税专用发票如何做帐？

1.当月借原材料,贷应付购货款-暂估价;
2.下月初红字冲回;
3.发票来再入账,未来再重复1.2条。