租房押金是违约金吗 公司因违约，房租押金没有退回，有发票，请问会计分录怎么做？另外企业所得税汇缴怎么做？

公司因违约，房租押金没有退回，有发票，请问会计分录怎么做？另外企业所得税汇缴怎么做？  

公司因违约，房租押金没有退回，有发票，请问会计分录怎么做？另外企业所得税汇缴怎么做？

公司因违约，房租押金没有退回，有发票，请问会计分录怎么做？
当初如果计入了其他应付款或预付账款，直接核销，作为营业外支出。相当于被罚款。
借：营业外支出
贷：其他应付款 / 预付账款

企业所得税汇缴怎么做？
应纳所得税额=利润总额+税法不允许税前扣除项+超过税法规定标准的-以前年度允许抵减的亏损
应交所得税=应纳所得税额-已预交的所得税额
到当地税务网站申报或咨询税务专员。

企业所得税季度预缴和年终汇缴得分录分别怎么做，能提供个完整的例子吗？

1、某企业利润总额即所得税纳税所得额2007年1至11月累计为58万元，已经预交所得税18万元。假定12月实现利润总额为5.4万元，所得税汇缴清算如下：
2、计算全年应交所得税：58+5.4=63.4万元；
3、计算全年应交所得税：63.4*33%20.922万元；
欠缴所得税：20.922-18=2.922万元。
4、会计分录：
计提欠缴所得税：
借：所得税2.922万元
贷：应交税金－应交所得税2.922万元
结转本年利润时：
借：本年利润 2.922万元
贷：所得税2.922万元
来年1月缴税时：
借：应交税金－应交所得税2.922万元
贷：银行存款2.922万元
特此回答！

非营利机构教育培训培训学校 企业所得税罚款1000元，滞纳金43.28请问会计分录怎么做？月底怎么结转？

罚款和滞纳金，如果你们单位有设定营业外支出科目的记入该科目，如无，记入其他支出科目。

房地产开发企业预缴的企业所得税应该如何走会计分录，这个所得税得等到清算的时候才能抵？

有两种走账方式：
1、作为预提或待摊费用
借：预提费用--企业所得税
贷：应缴税费--企业所得税

2、直接计入所得税
借：所得税
贷：应缴税费--企业所得税

两种方式各有优劣，但只要按税法规定计提并交纳并不影响清算。

上年度企业所得税忘记计提，还有没有结转到利润分配里面，请问怎样在1月份时候调整过来，会计分录怎么做

如果能反结账，最好在去年更正；
如果不能，则在1月份补计提就可以；
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交所得税

企业所得税2011年做账1000元，已申报，扣缴实际是780元，请高手指教2012年如何调整会计分录，谢谢。

借：以前年度损益调整 -220
贷： 所得税-220
借：未分配利润 -220
贷：以前年度损益调整 -220

企业收到地税局退回多缴所得税及利息时，如何记会计分录？谢谢

借；银行存款
贷；所得税费用
财务费用

你好，我办微型企业注册的有限公司，想做定额企业所得税不要会计做账，税定600元/月所得税要怎么算呢？

借：所得税费用600
贷；应交税费-企业所得税600
解缴税款时
借；应交税费-企业所得税600
贷：银行存款600

国有企业收到上级一笔用于固定资产购买和装修的拨款，这个会计分录怎么做，年终企业所得税该怎么交？

国有企业收到上级一笔用于固定资产购买和装修的拨款，会计分录：
收到专项款时，
借：银行存款
贷：专项应付款
用于购置固定资产，
借：固定资产
贷：应付账款或银行存款
同时，
借：专项应付款
贷：资本公积
专项应付形成资产的，计入相关资产，增加资本公积，对未形成固定资产需要核销，不涉及企业所得税。
企业会计准则应用指南———会计科目和主要账务处理》
2811 专项应付款
一、本科目核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项，如属于工程专案的资本性拨款等。
二、本科目应当按照拨入资本性投资专案的种类进行明细核算。
三、企业收到资本性拨款时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
将专项或特定用途的拨款用于工程专案，借记“在建工程”、“公益性生物资产“等科目，贷记”银行存款“、”应付职工薪酬“等科目。
工程专案完工，形成固定资产或公益性生物资产的部分，借记本科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目；对未形成固定资产需要核销的部分，借记本科目，贷记“在建工程”等科目；拨款结余需要返还的，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。

企业自查后补交了所得税和滞纳金，银行已扣款，请问他们的会计分录怎么做？

借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交企业所得税
借：营业外支出
应交税费—应交企业所得税
贷：银行存款