金税服务费全额抵扣申报表 金税盘300元和服务费490元纳税申报表怎么填写且在做分录时已经抵扣了进

金税盘300元和服务费490元纳税申报表怎么填写且在做分录时已经抵扣了进  

金税盘300元和服务费490元纳税申报表怎么填写且在做分录时已经抵扣了进

财税2012第15号规定:增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

金税盘和服务费1050抵扣增值税分录怎么做

一、金税盘和服务费，抵扣增值税1050元的会计分录是：
1、购入时：
借：管理费用
贷：银行存款
2、抵减增值税时：
借：应交税费-应交增值税（减免税款）1050
贷：管理费用 1050
二、根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）规定： 值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理：
（一）增值税一般纳税人的会计处理按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”或“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

金税盘和服务费可以抵扣进项税，分录要怎么写

购买金税盘、交纳税控设备服务费，不是抵扣进项税，而是全额抵减增值税。其分录如下：
1、一般纳税人
1）购入专用设备时：
借：管理费用（价税合计额）
贷：银行存款或现金
抵减增值税应纳税额时：
借：应交税费—应交增值税（抵减税款）
贷：管理费用
2）支付技术维护费时：
借：管理费用
贷：银行存款或现金
抵减增值税税额时：
借：应交税费——应交增值税（抵减税款）
贷：管理费用
2、小规模纳税人
1）购入专用设备时：
借：管理费用（价税合计额）
贷：银行存款或现金
抵减增值税应纳税额时：
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用
2）支付技术维护费时：
借：管理费用
贷：银行存款或现金
抵减增值税税额：
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用

服务业营业税纳税申报表空报怎么填写

国税，营改增之后营业税都变成增值税了，小规模是421这个顺序空表填写报表，一般纳税人是5421，然后填写表五下面的三张报表。

纳税申报表主表25 27 30栏忘记填写了,扣税已经成功怎么办

你说的情况是本期已经缴纳了税款，但申报时数据没有录入。没什么大问题的。
既然申报已经过去了，那就不用在该了。下月时将本月已缴纳的税款数填到30栏，本期缴纳上期应纳税额即可。其他正常填写。

北京一般纳税人，买的金税盘和服务费共1050元，在填进项报表时怎么填呀

首先要看当月是否有需要缴纳的税金，是否大于1050，如果大于当月可进行抵减，如果不大于1050，则不能抵减，应纳税额小于1050，只能抵减应纳税额数，小规模纳税人在增值税值班表的第11栏内填写，一般纳税人的申报表在第23栏内填写，即可

填写了纳税申报表英语怎么说

两个都可以，因为tax return是名词；当it、them等代词出现时，只能用后者fill sth. in.
不过，我觉得fill out 比较好，因为它侧重完整地填写；fill in则是侧重填写空白处。tax return总有一些空格是不适用的，不需要填写的，所以我觉得fill out比较好。
还有，tax return是可数的吧，要加个a.

营业税纳税申报表怎么填写？谢谢了

填表说明
1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国营业税暂行条例》的有关规定，制定本表。
2. 本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的所有营业税纳税人（以下简称纳税人）。?
3. 本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。?
4. 本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。?
5. 本表“税款所属期”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。?
6. 本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。
7. 本表“娱乐业”行应区分不同的娱乐业税率填报申报事项。
8. 本表“代扣代缴项目”行应填报纳税人本期按照现行规定发生代扣代缴行为所应申报的事项，分不同税率填报。?
9. 本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。?
10. 本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（包括免税收入），分营业税税目填报，该栏数据为各相应税目营业税纳税申报表中“应税收入”栏的“合计”数。纳税人提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产发生退款或因财务会计核算办法改变冲减营业额时，不在本栏次调减，在第11栏“前期多缴税额”栏次内直接调减税额。
11.本表第3栏“应税减除项目金额” 应填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中按规定可扣除的项目金额，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“应税减除项目金额”栏（或“应税减除项目金额”栏中“小计”项）的“合计”数。?
12.本表第5栏“免税收入” 应填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“免税收入”栏的“合计”数。 ?
13.本表第10栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款，分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“期初欠缴税额”栏的“合计”数。?
14.本表第11栏“前期多缴税额”填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额分营业税税目填报，该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“前期多缴税额”栏的“合计”数。
15.本表第13栏“已缴本期应纳税额” 填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“已缴本期应纳税额”栏的“合计”数。?
16.本表第14栏“本期已被扣缴税额”填写纳税人本期发生纳税义务，按现行税法规定被扣缴义务人扣缴的营业税税额。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已被扣缴税额”栏的“合计”数。?
17.本表第15栏“本期已缴欠缴税额” 填写纳税人本期缴纳的前期欠税，包括本期缴纳的前期经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关核定等确定应纳税额后，超过法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规规定确定的税款缴纳期限未缴纳的税款。该栏数据为相应税目营业税纳税申报表中“本期已缴欠缴税额”栏的“合计”数。

新版企业所得税纳税申报表怎么填（33）：抵扣应纳

新版企业所得税纳税申报表怎么填(33)：抵扣应纳税所得额明细表填报说明
（一）“一、创业投资企业直接投资于未上市中小高新企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额”：由创业投资企业（非合伙制）纳税人填报其以股权投资方式直接投资未上市中小高新技术企业2年（24个月，下同）以上限额抵免应纳税所得额的金额。对于通过有限合伙制创业投资企业间接投资中小高新技术企业享受优惠政策填写本表第9行至14行。具体行次如下：
1.第1行“本年新增的符合条件的股权投资额”：填报创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业满2年的，本年新增的符合条件的股权投资额。
注意：无论企业本年是否盈利，有符合条件的投资额即填报本表，以后年度盈利时填写第4行“以前年度结转的尚未抵扣的股权投资余额”。
2.第3行“本年新增的可抵扣的股权投资额”：本行填报第1×2行金额。
3.第4行“以前年度结转的尚未抵扣的股权投资余额”：填报以前年度符合条件的尚未抵扣的股权投资余额。
4.第5行“本年可抵扣的股权投资额”：本行填报第3+4行的金额。
5.第6行“本年可用于抵扣的应纳税所得额”：本行填报表A100000第19行-20行-22行的金额，若金额小于0，则填报0。
企业同时通过有限合伙创业投资企业间接投资中小高新技术企业的，本行填报表A100000第19行-20行-22行-本表第13行“本年实际抵扣应分得的应纳税所得额”的金额，若金额小于0，则填报0。
6.第7行“本年实际抵扣应纳税所得额”：若第5行≤第6行，则本行＝第5行；第5行＞第6行，则本行＝第6行。
7.第8行“结转以后年度抵扣的股权投资余额”：第5行＞第6行，则本行＝第5-7行；第5行≤第6行，则本行=0。
（二）“二、通过有限合伙制创业投资企业投资未上市中小高新企业按一定比例抵扣分得的应纳税所得额”：企业作为有限合伙制创业投资企业的合伙人，通过合伙企业间接投资未上市中小高新技术企业，根据《财政部国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》（财税〔2015〕116号）、《国家税务总局关于有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第81号）规定，享受有限合伙制创业投资企业法人合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额政策，在本部分填报。
1.第9行“本年从有限合伙创投企业应分得的应纳税所得额”：填写企业作为法人合伙人，通过有限合伙制创业投资企业投资未上市的中小高新技术企业，无论本年是否盈利、是否抵扣应纳税所得额，只要本年从有限合伙制创业投资企业中分配归属于该法人合伙人的应纳税所得额，需填写本行。
鉴于企业通过有限合伙制创投企业抵扣一定比例投资额，与直接投资中小高新技术企业政策不同，只能从本行数据中抵扣，为满足申报表核算需要，本行数据不用于弥补以前年度亏损。
2.第10行“本年新增的可抵扣投资额”：填写企业作为法人合伙人，通过有限合伙制创业投资企业投资未上市中小高新技术企业，本年投资满2年符合条件的可抵扣投资额中归属于该法人合伙人的本年新增可抵扣投资额。无论本年是否盈利、是否需要抵扣应纳税所得额，均需填写本行。
有限合伙制创业投资企业的法人合伙人对未上市中小高新技术企业的投资额，按照有限合伙制创业投资企业对中小高新技术企业的投资额和合伙协议约定的法人合伙人占有限合伙制创业投资企业的出资比例计算确定。其中，有限合伙制创业投资企业对中小高新技术企业的投资额按实缴投资额计算；法人合伙人占有限合伙制创业投资企业的出资比例按法人合伙人对有限合伙制创业投资企业的实缴出资额占该有限合伙制创业投资企业的全部实缴出资额的比例计算。
3.第11行“以前年度结转的可抵扣投资额”：填写法人合伙人上年度未抵扣，可以结转到本年及以后年度的抵扣投资额。
4.第12行“本年可抵扣投资额”：填写本年法人合伙人可用于抵扣的投资额合计，包括本年新增和以前年度结转两部分，等于第10行+第11行。
5.第13行“本年实际抵扣应分得的应纳税所得额”：填写本年法人合伙人享受优惠实际抵扣的投资额，为“本年从有限合伙创投企业应分得的应纳税所得额”和“本年可抵扣投资额”的孰小值，当9行≤12行，本行=9行；当9行＞12行，本行=12行。
6.第14行“结转以后年度抵扣的投资额余额”：本年可抵扣投资额大于应分得的应纳税所得额时，抵扣后余额部分结转以后年度抵扣的金额，即当9行≤12行，本行=12行-9行；9行＞12行，本行=0。
（三）“三、抵扣应纳税所得额合计”：上述两类优惠合计额，带入A100000表计算应纳税所得额。
第15行“合计”=7行+13行。
表内关系
1.第3行＝第1×2行。
2.第5行＝第3+4行。
3.第7行：若第5行≤第6行，则本行＝第5行；第5行＞第6行，则本行＝第6行。
4.第8行：第5行＞第6行，则本行＝第5-7行；第5行≤第6行，则本行=0。
5.第12行=第10+11行。
6.第13行：若9行≤12行，则本行=9行；若9行＞12行，则本行=12行。
7.第14行：若9行≤12行，则本行=12行-9行；若9行＞12行，则本行=0。
8.第15行=第7+13行。
表间关系
1.第6行由主表生成，不可填写：本行=表A100000第19-20-22行-本表第13行，若小于0，则填报0。
2.表A100000第21行由本表第15行生成，表A100000第21行=本表15行。

代开发票时已交了税，请问次月交纳税申报表时怎样填写

次月填写纳税申报表时还要填写相应收入和税种，只是在“已交税金”里填写已经交纳的金额，让“应交（补）税金为0，以免重复纳税。