小规模纳税人报税税种及税率 公司是小规模纳税人，税种核定增值税征收品目是研发服务，税务核定的适用税率是6%

公司是小规模纳税人，税种核定增值税征收品目是研发服务，税务核定的适用税率是6%  

公司是小规模纳税人，税种核定增值税征收品目是研发服务，税务核定的适用税率是6%

你确定核定的税率是增值税税率，而不是企业所得税应税所得率？

小规模纳税人，核定征收，定额税是800（800是增值税）核定的应税所得率是4%，

所得税你是按定率征收的，也就是按销售额乘以核定的税率4%，在按求出的金额乘以所得税的税率。小规模纳税人增值税率是3%，你交了800元的增值税，在此基础上你要还原成销售额也就是800元除以3%=26666.67元，
26666.67*4%=1066.67 1066.67*20%的所得税率（我是按小企业的税率计算的）=213.33元

分公司小规模纳税人核定征收税率是多少

小规模纳税人，分公司，核定征收，税率如下：根据新修订的《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人增值税征收率为3％。 应缴所得税额=收入总额*应税所得率*适用企业所得税税率，纳税人按每月预缴企业所得税，年终要参加企业所得税汇算清缴。 1、小规模纳税人的增值税税率是3%。 2、城建税税率 纳税人所在地在市区的，税率为７％； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为５％； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为１％。 3、教育费附加是3%。 4、所得税税率：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。 以上税率全国都是一样的。

国税给我公司核定的是小规模增值税纳税人，每月核定交330元的增值税款

地税附加是在增值税应纳税款基础上征收的，因此你当月应缴多少增值税就是附加的计税依据，也就是你当月总的交的增值税款2万+330

小规模纳税人核定收入缴纳增值税问题

一、增值税不能抵减的，核定3万收入，不足3万按3万计缴增税，超过3万按实际计缴。
二、企业所得税按季预缴（预缴收入基数应是当季所有月份申报增值税收入的基数之和），年终汇算清缴时按实际收入汇算清缴，多退少补。

税务机关代小规模纳税人开的增值税专用发票上的税率是小规模纳税人的征收率（4%或6%）吗？

对!

我是小规模纳税人增值税核定征收,税局核定800元/月，本月销项税是1000元，超过800元了，

借：应收账款或银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-增值税
借：营业税金及附加
贷：应交税金-城市维护建设税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加

税种核定，我公司属于小规模纳税人

如果你的经营范围里没有这个，先做工商变更，在做下税务变更就可以了。如果经营范围里有只是一直没有经营，只需和专管员说下就行了，何时说根据你的具体情况自己定

小规模纳税人，核定征收，定额税是800，核定的应税所得率是4%，

1.企业所得税核定征收办法（试行)
第四条 税务机关应根据纳税人具体情况，对核定征收企业所得税的纳税人，核定应税所得率或者核定应纳所得税额。
公式1.按核定应税所得率计算所得税
应纳税所得额=[1个季度的含税收入/(1+3%)]*应税所得率4%*企业所得税率25%
公式2.按核定应纳所得税额计算所得税
应纳税所得额=800
如果以前是采用定额税方式,后来,税务机关要求采用核定应税所得率方式,则依照公式1进行预缴.
如果这两种核定征收方式是税务机关同时要求的,则先依照确定的应税所得率,计算纳税期间实际应缴纳的税额，计算结果>800,按计算结果进行预缴;计算结果<=800,按800元进行预缴.

增值税小规模纳税人每个月核定增值税，提增值税时的财务处理怎么做？

提增值税时，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费
交纳时：借：应交税费 贷：现金/银行