上月银行入账，是预收货款，做到了应收账款里了，次月开出发票才知道此错误，现在怎么更正呢？请高人指点

上月银行入账，是预收货款，做到了应收账款里了，次月开出发票才知道此错误，现在怎么更正呢？请高人指点  

上月银行入账，是预收货款，做到了应收账款里了，次月开出发票才知道此错误，现在怎么更正呢？请高人指点

做应收账款红字冲回 ,再重新做就好了，这个很正常的，不要太担心了，希望可以帮到你。谢谢！

上月预收货款68000元借：银行存款；贷：预收账款；没有开票，这月总共开17万的发票，收到剩余的98000

开发票时
借：应收账款
预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费
质保金，你可以放在应收账款中，如果想明白点，也可自应收账款中转入其他应收款中，当然转账也是有凭据的。那就质保合同作附件吧。

记在“应收账款”中的预收货款的如何处理？

这种情况下，将该款项计入企业的营业外收入就可以。
借 应收帐款
贷 营业外收入

对于预收货款业务不多的企业，可以不单独设置“预收账款”账户，其发生的预收货款通过“应收账款”账户...

这句话是正确的
预收账款是指企业按照合同规定向购货单位预收的款项。
该科目贷方登记发生的预收账款数额和购货单位补付账款的数额，借方登记企业向购货方发货后冲销的预收账款数额和退回购货方多付账款的数额；余额一般在贷方，反映企业向购货单位预收的款项但尚未向购货方发货的数额，如为借方金额，反映企业应收的款项。
预收货款业务不多的企业，可以不单独设置“预收账款”账户，其发生的预收货款通过“应收账款”科目核算

预收账款开出了发票怎么入账写摘要

借：银行存款
贷：应交税费一销售税
贷：预收账款_xxx

预收账款可以做到应收账款里面吗

完全可以。预收账款不多的企业，可不设置“预收账款”账户，将预收的货款直接记入“应收账款”科目的贷方 这个业务，其本质是销售后向客户收款。

应收账款和预收账款都是企业的债权。（ ） 正确 错误

这句话是错的。应收账款是销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，属于债权（是资产类账户）。预收账款就是企业提前收到别人交过来的钱属于债务（算是企业的负债）。

开出发票收到款能放在预收账款里吗

开出发票、收到货款后不应计入预收账款，应该计入主营业务收入，计提销项税。

请教，把预收账款100元记到了应收账款中，怎么调整？

把预收账款100元记到了应收账款中，怎么调整？——就像你说的那样调整
借：应收账款 100
贷:预收账款 100
不过，不调整也没关系。这不是会计差错。

请帮忙解答:上月开出的代收款发票当时做应收账款入账，本月收回款项，但是发现发票盖错章，是否作废重开？

你盖错的是什么章？如果是公章之类的在旁边补盖一个就可以