质量问题，对方单位开出部分金额负数进项税发票，我要怎么处理，直接进项税额转出吗？

质量问题，对方单位开出部分金额负数进项税发票，我要怎么处理，直接进项税额转出吗？  

质量问题，对方单位开出部分金额负数进项税发票，我要怎么处理，直接进项税额转出吗？

按照销售方开具的红字发票，做进项税转出，同时冲减相应的科目。

出口转内销后，进项税额转出成负数了，怎么处理？

出口转内销，须把出口部分的退税转出，同时需缴纳出口部分的销项税“应交税金——应交增值税（销项税）”，

有关进项税额转出的处理

按照5年折旧期限的话15年1月变更使用用途剩余3年的折旧期限对应的进项税应转出

居民供暖进项税额转出问题

用于免税项目不允许抵扣，所以认证当月就应该转出，这还需要什么文件支持。

关于进项税额转出的问题

该公司购入材料的进项税为：(400*1000)*17%+30000*7%=68000+2100=70100
材料采购总成本为：400000+30000*（1-7%)+6800=434700
材料采购单位成本：434700/1000=434.70
实际入库960吨，短缺40吨，但有2吨属于合理损耗，实际短缺38吨。应转出38吨的进项税金。
原材料的实际入库成本为434.70*962=418181.40
原材料的单位成本为518181.4/960=435.61
其他应收款（缺货）金额为（400000*1.17+30000+6800）/1000*38=19182.40
短缺货物的进项税为：70100/1000*38=2663.80元
具体会计分录为：
1月1日，采购原材料
借： 材料采购 434700
借： 应交税费-应交增值税-进项税 70100
贷：银行存款 504800
1月22日，原材料入库时
借： 原材料 418181.40
借： 其他应收款 19182.40
贷： 材料采购 434700
贷： 应交税费-应交增值税--进项税转出 2663.80

按照产品耗用的扣除项目金额乘以税率，实务中按照材料占产成品的比例计算，应转出进项税额=损失产成品*材料占比*税率。
如果设计不同税率的材料，则应分别计算。
如果涉及到农产品，公式：损失产成品*材料占比/（1-13%）*13%。

火灾如果是自然现象引起的，例如打雷，可以抵扣，但一般的火灾都是因为人为管理责任引起的，所以要做进项转出。

进项税额转出有余额吗？在借方有余额怎么处理

纳税人交纳的增值税经税务机关检查后，应进行相应的会计调整，为此，应设立“应交税费——增值税检查调整”账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关账户，贷记本账户；凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记本账户，贷记有关账户；全部调账事项人账后，应结出本账户的余额，并对该余额进行会计处理。
(1)若余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”账户，贷记本账户。
(2)若余额在贷方，且“应交税费——应交增值税”账户无余额，按贷方余额数，借记本账户，贷记“应交税费——未交增值税”账户。
(3)若本账户余额在贷方，“应交税费——应交增值税”账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额，按贷方余额数，借记本账户，贷记“应交税费——应交增值税”账户。
(4)若本账户余额在贷方，“应交税费——应交增值税”账户有借方余额但小于这个贷方余额，应将这两个账户的余额冲出，其差额贷记“应交税费——未交增值税”账户。

关于进项税额转出的问题（急！）

1.对
2.借：应交税金－应交增值税（已交税金）
3.把上月的留抵税款冲掉了一部份（现金交税部分）。

关于出口退税进项税额转出问题

已认证的发票是不退回销货方的，正常进帐。要根据《开具红字增值税专用发票通知单》及红字发票冲账。在税局出具《通知单》当月必须即作进项税转出。在申报系统进项发票管理中找出已认证错误发票，将当前所选发票分配报税期间，在选申报转出月份。就可以生成表二1-3数据，21栏填写《通知单》转出进项税额。