出纳流水账怎么记 出纳将已报销入流水账的原始凭证转交会计，会计不做签收，这种情况在企业中属正常情况吗？谢谢！

出纳将已报销入流水账的原始凭证转交会计，会计不做签收，这种情况在企业中属正常情况吗？谢谢！  

出纳将已报销入流水账的原始凭证转交会计，会计不做签收，这种情况在企业中属正常情况吗？谢谢！

不正常。
一般情况下是会计先制作凭证，出纳依据凭证付款并登记现金/银行日记账。因为报销凭据的稽核是会计的职责，如果出纳先支付会计后做账，遇到不符合要求的单据时，会计很被动。
拒签得罪出纳，签收的话，责任太大，补救工作也难做。

做会计凭证的时候，有几笔业务的原始凭证还没有拿到，那这种情况我还要写分录吗？

如果是月末结账的话，在没有原始凭证的情况下，可以暂估金额编制记账凭证入账，下月初予以冲销。待收到原始凭证后再据以入账。

什么情况企业可以不用取得原始凭证

1财务软体核算时
出现机制凭证时没有原始凭证
2更正错账 没有原始凭证
你的补充问题
签订合同也是经济业务 没有原始凭证啊
企业的经济业务范畴很广！
所以答案是错误的

通过网银转账的支出,会计用什么作原始凭证?

网银最终还是要到银行取回单的，支付成功后随时可以打印出支付凭证暂作留存，等到银行拿回水单再以核对一起作原始凭证

利用会计凭证做假账的情况有哪几种

会计不能做假账，但可以了解假账做法，对于防范假账风险是有必要的。假账常见方法有：
一、涂改、销毁、损坏账簿
同类似涂改凭证的方法来篡改有关账簿，有的则故意制造事故，造成账簿不慎被毁的假相，以达到掩盖不法行为的目的。
二、不按规定登账
在登记账簿的过程中，不按照记账凭证的内容和要求记账，而是随意改动业务内容，故意使用错误的账户，使借贷方科目弄错，混淆业务应有的对应关系，以掩饰其违法乱纪的意图。
三、不正当挂账
挂账作假就是利用往来科目和结算科目将经济业务不结清到位而是挂在账上，或者将有关资金款项挂在往来上，待时机成熟再回到账中，以达到"缓冲"，不露声色和隐藏事实真相之目的。
四、收入不入账
这类现象主要指财会人员隐匿收入，不报账、不交公而私自占用。主要手段有：
1．对于罚没款、管理费和上级拔款等，不报账、不上交、私自扣留。
2．对于销售货物或提供劳务收取的现金回扣和银行存款，按应收账款长期挂账、伺机挪用或侵吞。
3．在销售货物、提供劳务，特别是出售账外废旧物资时，采取少计价款，不开发票，不入账等方式直接侵吞。
4．在一些商业零售及服务企业，由于不是每笔业务都开发票，票面金额则可能小于实收金额，柜台人员按票面金额报交收入，侵吞差额款项。
五、结账作假
这类手法主要是指单位在结账及编制报表的过程中，通过提前或推迟结账、结总增列或结总减列和结账空转等手法故意多加或减少资料，虚列账面金额，或为了人为地把账做平，而故意调节账面资料，以达到不法目的。
六、账账不符
根据财务会计制度的规定，账簿与账簿之间存在一定的勾稽关系，如总账与明细账余额相等且余额方向一致；所有资产总账余额与负债和权益总额必须相等，一些单位由于会计核对不合规，往来债权、债务长期不清，加上会计人员对国家法律法规和制度的学习理解不准确，账账不符的现象十分严重。
七、账证不符
根据财会制度的规定，一切账簿记录都是根据会计凭证登记的，会计凭证与会计账簿二者之间应当完全相符。但现实生活中，会计账簿与会计凭证不符，多记、少记、重记、漏记、错记等造成会计资讯虚假的情况时有发生。
八、账实不符
根据国家财会制度的规定，有关存货、货币、固定资产、债券等实物资产，其账簿记录必须与实物保持一致。但各单位存在账实不符的情况却十分突出，有的有账无物、有的有物无账，还有的账物不符，这种混乱的情势是非常容易给一些不法分子有可乘之机。

这种情况的会计分录怎么做？

借：银行存款250000
贷：预收账款（XXXXXXX公司）

企业上半年亏损，但是已交所得税，这种情况下会计凭证应该怎么做啊？

已交所得税属于预交，年底时汇算清缴时，再做调整。只需做一笔交税分录
借：应缴税费-应交企业所得税
贷：银行存款

报销通讯费用入流水账计入什么会计科目

报销通讯费用
如果是管理人员的通讯费用计入管理费用；
如果是销售人员的通讯费用计入销售费用。

会计和出纳人员能不能在原始凭证上签经办人的字

一方面，会计核算最根本的是要真实地反应实际经济业务，如果会计、出纳人员是该原始凭证对应业务内容的经办人员，则没有理由不让其本人签字，比如：安排这两个岗位的人员外出办理业务，填报差旅费报销单时，出发人、经办人就是会计或出纳本人，不是本人签字，就是弄虚作假了。
另一方面，在既定的业务流程设计下，会计、出纳分别负有对原始凭证稽核的责任，并要求在这个过程中对原始凭证签字或盖章确认。比如：公司安排某会计岗位，对各项费用报销在审批前审查发票真伪，并对验证无误的发票签字或盖章确认；公司设定收款出纳、付款出纳两个岗位，在收付款业务经办过程中，要求两个出纳人员分别在自己经办业务单据（收款单、付款单、应付单、应收单等）上签字或盖章，以证明属本人办理，方便事后业务查询及责任界定。

填制会计凭证时的签章问题，各种原始凭证什么时候签什么章？收付款凭证出纳和记账都要签章吗？

1、如果记账凭证不是出纳做的，那么出纳就不该在记账凭证上签章。
2、一般出纳是在收付凭证上盖印截“已付”“已收”或“收讫”“付讫”