我是辅导期增值税一般纳税人,我想学习有关纳税方面的知识

我是辅导期增值税一般纳税人,我想学习有关纳税方面的知识  

我是辅导期增值税一般纳税人,我想学习有关纳税方面的知识

辅导期一般纳税人实行“先比对，后抵扣”，即当月认证的增值税进项发票当月不能抵扣，要通过防伪税控系统将认证资讯上传至国家税务总局进行比对，比对无误的资讯由国家税务总局下发，然后纳税人收到主管税务机关提供的比对无误的资讯结果后方可抵扣（一般在认证的下月可以收到比对结果）。
以下处理方法仅供参考:
一、帐务处理：在应交税金科目下设“待抵扣进项税额”二级科目。进项税额部分的处理为认证的当月：借：应交税金-待抵扣进项税额 贷：银行存款；次月税务总局比对结果下发后，比对无误进项发票可以抵扣，抵扣时：借：应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应交税金-待抵扣进项税额 。
二、申报表的填制（附表二）填写：对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容；
收到允许抵扣的比对结果后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容；
23行“期初已认证相符但未申报抵扣”栏填写上月25行“期末已认证相符但未申报抵扣”栏数额；
相关行次的关系23行+24行-25行=3行。
三、增值税发票的月用量为25份，且只能是千元版（即每张票价款最多开具9999.99元）。如果核定的25份不够用，申请增票时，要用当期已开具的增值税发票的收入合计数依4%的征收率预征增值税。

增值税一般纳税人辅导期

两种处理: 第一 照开发票,计算交纳增值税；
第二 把发票延期至下月开，可以抵扣进项税。

辅导期增值税一般纳税人

我也觉得可以做一张凭证上，虽然我刚做主管会计，什么都不太懂。

增值税一般纳税人辅导期待

自2008年7月1日起，对销售下列自产货物实行增值税即征即退的政策：采用旋窑法工艺生产并且生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的水泥（包括水泥熟料）。A.对经生料烧制和熟料研磨工艺生产水泥产品的企业，掺兑废渣比例计算公式为：掺兑废渣比例=（生料烧制阶段掺兑废渣数量+熟料研磨阶段掺兑废渣数量）÷（生料数量+生料烧制和熟料研磨阶段掺兑废渣数量+其他材料数量）×100% ；B.对外购熟料经研磨工艺生产水泥产品的企业，掺兑废渣比例计算公式为：掺兑废渣比例=熟料研磨过程中掺兑废渣数量÷（熟料数量+熟料研磨过程中掺兑废渣数量+其他材料数量）×100% 。

辅导期商业增值税一般纳税人

等4月初申报时才要填上哦。辅导期一般纳税人本月认证进项发票，下月才可抵扣（也就是4月初才会出来比对单）。跟据比对单申报就上了。

一月份认证的发票,必须在2月份抵扣,在3月份申报2月份的申报表中,应该填写:销项48000元,进项50000元,应缴税0元,留抵2000元

有关辅导期增值税一般纳税人增票问题

第一次只能这样,用完了去增量吧.如果达到一定额,如几百万,可以扩版.
增量是用完了第一次买的,才能增.

辅导期增值税一般纳税人转正

1.辅导期满
2.辅导期未出什么税务问题
3.销售额达到要求
后2条都是弹性条件

【急】增值税一般纳税人辅导期问题

1、辅导期纳税人应当在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。（建议参照国税发[2010]40号档案）
2、辅导期内，当月取得专票需要进行稽核比对，比对通过后按照稽核比对通知书上的期限抵扣，一般是在稽核比对的次月，但也有特殊情况。根据您的描述您指的是进项税大于销项税的情况，可以留底，报表中会显示出来。
3、6月份是申报5月份的税款，只能填写5月当期的发票情况，您4月份取得的发票情况已经在5月申报期填写了（5月申报4月份税的时候），所以不需要再次填写。
4、您问的其它问题都是填表问题，我就借用您的例子给你讲一下怎样填写《增值税纳税申报表（附表二）》，希望您能明白。
按照时间顺序来写吧：
（1）4月，取得增值税专用发票并进行稽核比对，但是没有取得稽核比对通知书。5月申报期申报4月份税款的时候要填写附表二的第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”。
（2）5月，取得稽核比对通知书。6月份申报5月份税款的时候将上一期24栏的资料填写到附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”。
同时5月份又收到一部分进项票进行稽核比对，比照4月份的情况填写附表二24栏。
（3）附表二第25栏=23栏+24栏
（4）需要提醒的是记得填写35栏，35栏=2栏+24栏，辅导期一般第2栏没有资料，那么就是35栏=24栏。
（5）附表一填写的是销项资讯，跟您提到的进项没有关系。
（6）由于您是辅导期，5月份认证的运输发票填在附表二待抵扣专案的第31栏“运输费用结算单据”

辅导期一般纳税人和辅导期商业增值税一般纳税人.有何不同？

辅导期一般纳税人和辅导期商业增值税一般纳税人没有区别。当月认证的发票要次月才可以抵扣，在网上申报的时候资料不能更改是自动生成，除非你有进项转出，一般来是说进项你都不用改动的。
辅导期有什么问题应该及时和户管员沟通。