我公司是新开公司一般纳税人，上个月进货发票的应交税金放在待抵扣进项税，哪知月初报税时，说不是辅导期

我公司是新开公司一般纳税人，上个月进货发票的应交税金放在待抵扣进项税，哪知月初报税时，说不是辅导期  

我公司是新开公司一般纳税人，上个月进货发票的应交税金放在待抵扣进项税，哪知月初报税时，说不是辅导期

本月 借：原材料
待摊费用-待抵进项税
贷：银行存款
下月
借：应交税金-应交增值税-进项税额
贷：待摊费用-待抵进项税

辅导期一般纳税人，进项发票还未认证，也是进应交税金—待抵扣进项税额吗？

你未认证的是进不了待抵扣进项税额的。

辅导期一般纳税人取得抵扣凭证后，借记待抵扣进项税额 ，贷记是否为应交税金－应交增值税（进项税）？

商贸企业辅导期增值税一般纳税人进项税额抵扣实行“先比对，后扣税，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证资讯上传至总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的资讯通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（一般在认证的次月收到比对结果）。
辅导期增值税一般纳税人在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。帐务处理如下：
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额

辅导期一般纳税人待抵扣进项税问题

呵呵。你少录了一栏，附表2第35行“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”录入37160.84就行了。第2栏=第35栏-第24栏，你没录35栏那第2栏自然是负数了。

辅导期,7月应交税金-待抵扣进项税额 2000

辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证资讯上传至国家税务总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的资讯通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（在认证的次月收到比对结果并抵扣）。
帐务处理：在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到比对结果后
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额
认证的当月填在附表二24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏，次月收到比对结果（《稽核通知书》）后方可抵扣（《稽核通知书》一般在认证次月月末收到，特殊情况会更晚一些，但申报期内肯定能购收到，因此认证的次月必须抵扣），抵扣数额填在附表二第3行“前期认证相符且本期申报抵扣”栏，附表二相关行次的逻辑关系为：23+24-3=25。
附表二第3行与《增值税纳税申报表》12行“进项税额”栏相等。
7月份
借：原材料、库存商品或其他相关科目
借：应交税费-待抵扣进项税额 2000
贷：银行存款等相关科目
8月份
借：应交税费-应交增值税（进项税额）2000
贷：应交税费-待抵扣进项税额 2000
借：原材料、库存商品或其他相关科目
借：应交税费-待抵扣进项税额 200
贷：银行存款或相关科目
借：银行存款或相关科目
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）1500
本月“应交税费-应交增值税”借方余额500，进项大于销项，这时借方余额就不需做帐务处理，属于留抵税金，下月继续抵扣。

辅导期一般纳税人，销项税金及认证及进项税金计入-待抵扣应交税金

当月发生时，
借：库存商品
应交税金-增值税-待抵扣税金
贷：银行存款（或应付账款）
收到比对结果通知书后做：
借：应交税金-增值税-进项税额
贷：应交税金-增值税-待抵扣税金
辅导期转正后直接做：
借：库存商品
应交税金-增值税-进项税额
贷：银行存款（或应付账款）

辅导期一般纳税人增票的申报抵扣进项税

1、我也是一般纳税人辅导期，是这样的，你6月认证，7月报税时要填待抵扣进项税额，下个月收到对比结果时，应把待抵扣进项税转为进项税额。进行申报抵扣。你如果没申报抵扣，到9月资料过不来啊，所以造成了你现在的情况。
2、既然情况已经出现了，快点想办法解决，找你的专管理员好好说说，看看有什么解决的办法，实在不行的话，也只有认了。
另外，楼上的，不是确认认证的当月必须抵扣，是当月必须申报抵扣，只要申报抵扣了，是无限期可以抵扣的。

一般纳税人辅导期可以不设待抵扣进项税吗?

一般纳税人的辅导期跟一般纳税人大部分是没有什么区别的，主要是认证增值税发票这个环节上会稍微迟些，所以在账务处理中要做：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额。等到领到了税务的进项税额比对表后，就可以做：借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额
辅导期一般纳税人应当在应交税金多栏账中设立待抵扣税金科目，以核算本月认证次月抵扣的进项税额

辅导期一般纳税人进项税抵扣

1、次月比对结果出来，当然是抵扣次月的税金，本月开票的税金是没办法用本月认证的发票抵扣的，存在时间差。
2、用于抵扣的税金如果没有用完，可以无限留抵以后月份的开票税金，不会作废。