原材料转库存商品分录 财务部原材料明细帐库存商品明细帐可否与仓库中的明细帐数量不一致?

财务部原材料明细帐库存商品明细帐可否与仓库中的明细帐数量不一致?  

财务部原材料明细帐库存商品明细帐可否与仓库中的明细帐数量不一致?

我感觉他们说的可以不一致是没有人查。
但实际要真实的帐，要求是要一致的。

库存商品用材料明细帐记吗?

可以用数量金额式的三栏明细帐页做，你说的材料明细帐是这样的吗？
一般一个年度一记。但12月底的余额数你可以结转到新一年。

原材料明细帐

这个具体要看你们采用什么计价方法，具体有“个别计价法”、“先进先出法”、“移动加权平均法”和“月末一次加权平均法”。
如：用先进先出法，就是假设先购入的材料先领用，则本月领用2吨的成本为：
100×1+150×1＝250
结存1吨，成本120。
使用其他方法，可找相关的教材学习一下。

库存商品明细帐

当然要一样了。
当然要设库存商品账簿了，账簿里就要按商品的明细分类记账。如产品A，产品B等。不管是一般纳税人还是小规模的纳税人，只要公司帐务需要，就要设。我觉得每个企业都应该设的这个账本。

库存材料明细帐

专门有库存的数量帐，只是登记的时候必须在有数量，金额你要选择成本核算的方法，比如：移动加权平均法，最好是用软体来处理，不用手工做帐。

物资管理中，库存材料的明细账登记时，必须是以每一样材料每一个规格或型号分开登记，不能把一类的材料登记在一起，这样会很混乱。
一般来讲，入库有入库单，出库有出库单，在入、出库单上要注明材料的名称、领用部门（或单位）、领用数量、单价、计量单位、金额、领料人、保管员等资讯。因为物资管理部门每月收发材料次数、材料数量、种类很多，所以出、入库单数量也会很多，所以在平常就要登记材料明细账，如果赶到月底来做，那时间就会很紧张。登记材料明细账的依据就是入、出库单。把当月的材料明细账登记完了之后，就要结账。
在账本上，借方表示入库，贷方表示出库。所以月底时，月末数量=上月余额+本月借方数量—本月贷方数量。
金额就是等于数量乘以单价。对于单价不一样的时候，就要看你们公司选用的材料计价方法了，有先进先出法，移动加权平均法，月末一次加权平均法等。
当然，月末材料的余额=上月余额+本月入库金额-本月出库金额。
对于材料管理，如果业务比较多的话，最好是买一款进销存的软体，那样就轻松得多，要不然月底的时候，麻烦得很。

库存商品明细帐该怎么填？财务费用明细帐该设哪些？

库存商品明细帐:
一个品种一张帐页 是数量品种的那种帐页
购进时每个品种填购入数量,实际单价,总额 ;销售后填出库数量,单价(选一种成本核算方法,确定成本单价),成本总额,每月结出余额.
财务费用明细帐:
根据本公司的费用定二级科目明细
如:手续费,利息支出等, 每月合计

原材料明细帐 单价

检测费列管理费用，不计入原材料成本。

原材料明细帐的设定

原材料明细帐的设定详情如下：
1、按照会计制度的规定，在原材料这个一级科目项下，可以设定原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等二级科目。
2、在二级科目原料及主要材料项下，可按照主要原材料的种类设定三级更明细科目，以便进行明细科目核算。
3、实行电算化的企业，在安装会计核算软体的同时，对主要原材料要安装购销存软体，那就方便多了，实行物流仓库和财务资料共享。

库存商品明细帐怎么登？

一、库存商品明细账是指按商品的品名、规格、等级分户设定，登记其收入、发出和结存情况的账簿。一般采用数量金额三栏式账页，以反映和控制每一种商品的数量和金额。

库存商品明细账反映的是会计库存。会计库存以商品验收入库作为商品收入，以商品销售的入账时间作为商品发出。财会部门通过会计库存全面掌握商品资金的运用情况，据以了解库存商品动态，加强商品资金管理。

二、库存商品明细账的记账方法

由于企业的商品销售成本主要是通过库存商品明细账进行计算的，因此要求库存商品明细账能够正确地反映商品的购进、销售和结存的情况。

而库存商品明细账的记账方法与一般明细账有所不同，现说明如下：

(1)购进：根据商品入库凭证记人该账户收入方的购进数量、单价和金额栏。

(2)销售：根据商品销售的发货凭证，记入该账户的发出方。若逐日结转成本的，应登记销售数量、单价和金额栏；若定期结转成本的，则平时只登记销售数量栏，不登记单价和金额栏，销售成本金额在月末一次登记。

(3)进货退出：根据进货退出凭证，用红字记入该账户收入方的购进数本的，用红字登记销售数量栏和金额栏，用蓝宇登记单价栏；若定期结转成本的。平时只用红字登记销售数量栏，不登记单价和金额栏，红字表示销售的减少。

(4)购进商品退补价；将退补价款的差额记人收入方的单价和金额栏，退价用红字反映，补价用蓝字反映。

(5)分期收款发出商品：根据分期收款商品发出凭证记入该账户发方的其他数量、单价和金额栏。

(6)商品加工收回：根据商品加工成品收回单记人该账户收入方的其他数量、单价和金额栏。

(7)商品发出加工：根据商品加工发料单记入该账户发出方的其他数量、单价和金额栏。 (

(8)商品溢余：根据商品溢余报告单汇入诙账户收入方的其他数量、单价和金额栏。

(9)商品短缺：根据商品短缺报告单记入该账户发出方的其他数量、单价和金额栏。

库存商品明细账反映的是会计库存。会计库存以商品验收入库作为商品收入，以商品销售的入账时间作为商品发出。财会部门通过会计库存全面掌握商品资金的运用情况，据以了解库存商品动态，加强商品资金管理。

三、库存商品明细账的设定

按照既要满足业务、财会和仓库部门所需要的资料，又要保护商品安全和简化核算手续的要求，批发商品库存明细账有三种设定方法：

1.三账分设，即业务部门、会计部门和仓库部门各设一套库存商品明细账。业务部门设商品调拨账，登记商品数量，掌握库存商品的“可调库存”，凭以办理商品的购进、销售、调拨的开单工作；会计部门设商品明细账，登记进价金额和数量，核算“会计库存”，凭以掌握考核商品资金运用和周转情况，计算商品销售成本，控制业务和仓库部门的商品账；仓库部门设商品保管账，登记商品数量，掌握商品“保管库存”，凭以保管商品，办理发货，安排仓位。另外，在堆放商品处，设定商品堆垛挂卡，以随时掌握各堆商品的存量。“三账分设”体系比较完整，但商品明细账的登记工作重复，而且因商品增加、减少的凭证在企业内部流转时间不一，口径各异，核对账目较为困难。

2.两账合一，即业务部门、会计部门合设一套库存商品明细账。有些企业的业务部门和会计部门在同一场所办公，可将业务部门的商品调拨账与会计部门的商品明细账合并为一套账，放在业务部门。仓库部门则单独设定商品保管账，商品堆放处仍设数量卡。

3.三账合一，即业务部门、会计部门、仓库部门合设一套账。这样设定商品明细账的方法适用于“前店后仓”的企业，业务、财务、仓库三个部门同在一个场所合并办公，共同使用一本账。

四、库存商品明细账的分户

库存商品明细账一般有三种分户方法：

1.按商品的编号、品名、规格和等级分户。这种分户方法，能使每一种商品的进、销、存情况集中、全面地反映在一个账户中。但不便于按批次计算和结转商品销售进价成本。其登记方法如下：

(1)“增加栏”。“购进数量”栏登记验收入库的商品数量，“其他数量”栏登记非购进而收入的商品数量，如加工成品收回、商品溢余等。购进商品的单价和金额分别记入“单价”、“金额”栏。

(2)“减少栏”。“销售数量”栏登记销售商品的数量，“其他数量”栏登记非销售而减少的商品数量，如商品短缺、加工商品发出等。“销售”栏是否要同时登记单价和金额，要根据计算和结转商品销售成本的方法而定。销售商品退回或购货方拒收商品，要在“销售数量”栏中用红字登出，“其他”栏同时登记单价和金额。

(3)“结存栏”。根据“增加”栏和“减少”栏登记的数量，随时计算出结存数量，记入“结存数量”栏。

(4)“存放地点”栏按商品进、销货凭证的数量，随时计算和登入该存放仓库的数量栏。

2.按商品的编号、品名、规格、等级结合进货单价分户。这种分户方法便于计算和结转商品销售成本，但账页使用的数量较多。

3.按商品的编号、品名、规格、等级结合进货批次分户。这种分户方法适用于整批进、整批出的商品。