海关增值税抵扣当月忘采集 海关进口增值税专用缴款书 保证金转税 如何记会计分录

海关进口增值税专用缴款书 保证金转税 如何记会计分录  

海关进口增值税专用缴款书 保证金转税 如何记会计分录

1.海关进口增值税计入原材料或生产成本科目；
2.海关进口关税可以通过国税增值税一般纳税人-海关凭证抵扣进行抵扣（先下载国税通用税务数据采集软件，进入后填写海关完税凭证抵扣清单，数据申报后导出；再进国税申报网-海关凭证抵扣导入就可以了）；计入增值税进项税额。如下：（不知你是哪个省，我是浙江省的；也许各省的国税申报网有所不同）
借：原材料（生产成本）
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款（库存现金）
3.代理费、港口建设费、出入境检验检疫收费收据、拖轮费可做业务销售费用，计提销售费用。
销售费用（selling expenses）是指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用。包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费（不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其他经费等。 与销售有关的差旅费应计入销售费用。

海关进口增值税专用缴款书会计分录如何处理

进口增值税进成本，进口运费也进成本
借：原材料
增值税进项税
贷：应付账款-外币（供货方）
应付账款-外币（运输方）

海关进口增值税专用缴款书？

本月征期需要申报抵扣的海关缴款书，其电子数据必须在上月底前通过电子申报系统采集。
稽核结果通知书中稽核相符且符合增值税抵扣规定的抵扣凭证，纳税人应在税务机关提供稽核比对结果的当月纳税申报期内申报抵扣，逾期的其进项税额不予抵扣。纳税人可根据稽核结果通知书填写《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第5栏“其中，海关进口增值税专用缴款书”数据，进行申报抵扣。
纳税人可查询上月及以前月报送的数据截止当日前一天的稽核结果信息。对于使用海关缴款书进行申报抵扣的企业，一般为每月1日至纳税申报截止期-2日之间（如当月纳税申报截止期为15日，则最晚13日内完成自行确认操作）可以根据查询的海关缴款书的稽核比对情况，对上月产生的稽核结果通知书进行确认下载（每月只能进行1次操作）。

海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书

怎么那么久才退下来？ 还可以去抵扣！抓紧时间哦！

海关进口关税专用缴款书与海关进口增值税专用缴款书

借：原材料 12030.02
制造费用-进口关税 75.8
应交税金-应交增值税-进项税 2057.99
贷：应付-A企业 12030.02
预付-预付进口税金（或者货代代垫税款的公司）
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开海关进口增值税专用缴款书

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海关进口增值税专用缴款书的认证

你把海关十位编码填上不就行了？第一次做抵扣？

在系统设置里再填写一下海关编码就可以吧

海关进口增值税专用缴款书如何抵扣？

根据《国家税务总局关于部分地区试行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的通知》（国税函〔2009〕83号）规定：自2009年4月1日起在河北省、河南省、广东省和深圳市试行“先比对后抵扣”的管理办法。
一、自2009年4月1日起，试点地区的增值税一般纳税人（以下简称纳税人）进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书，应当在开具之日起90天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据）申请稽核比对，逾期未申请的不予抵扣进项税额。
二、每月申报期内，税务机关向纳税人提供上月《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》。
对稽核结果为相符的海关缴款书，纳税人应在税务机关提供稽核结果的当月申报期内申报抵扣，逾期不予抵扣。
对稽核结果为不符、缺联、重号的海关缴款书，属于纳税人数据采集错误的，纳税人可在税务机关提供稽核结果的当月申请数据修改，再次稽核比对，税务机关次月申报期内向其提供稽核比对结果，逾期未申请数据修改的不予抵扣进项税额；对不属于采集错误，纳税人仍要求申报抵扣的，由税务机关组织审核检查，经核查海关缴款书票面信息与纳税人真实进口货物业务一致的，纳税人应在收到税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣，逾期不予抵扣。

关于海关进口增值税专用缴款书

你进口时取得的进口增值税可以抵扣，申请退税。缴纳的关税是不可以退税的。