网上怎么报税步骤视频 会计怎样报税

会计怎样报税  

会计怎样报税

现在基本都是网上报税。但这要看你家有没有办理税税通，如果办理了你直接百度你所在的地方税务局或国税局网站，点选网上交税，进入页面后按照操作程式一步步操作就行。输入你家税号、进入以后点选我要报税。所有需要填报的表里面都有。前面有红色雪花的是必填的。没有雪花的是不用填的。
国税的表里面只需要填几个数字就可以其他的是自动生成。比如你该月应缴的增值税额就是自动生成的。国税的填起来很简单，但是千万不能马虎，因为他牵扯到增值税，你知道的，一旦出现问题就会相当麻烦。
尤其告诉你的是地税，由于地税有多项附加税，它的基数都是你在国税表上自动生成的增值税数。地税中要填的表比较多，在首页的左侧有一栏提示了你家本月需要填报的表。不要落下表就行了。再就是地税中有一个个税表，这个表是需要你填好个税表上传到地税上面的，填好之后一定要记得所有个税表稽核通过（如果不通过它会提示你哪里出现问题）。不用紧张，上传很简单。只要你在填个税表的时候仔细别把数弄错，上传只需几秒钟。O(∩_∩)O~
还有资料要属实。
以上有几点是我在初报税时感到疑惑的，现在告诉你，希望对你有帮助。

每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：
一、增值税税额计算
（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程式的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联络，不要拖到月底再同对方交涉。
（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联络，索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证稽核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远端认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起180日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面"进项税额抵扣时限的规定"）进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真检视当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同型别的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较"认真"，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。
二、计提地税税金
按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。
这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些资料。
三、其他税种计算及缴纳
正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。
（一）所得税
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容）。会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。
所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。
（二）按季度或半年缴纳的税种处理
有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳；房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。
（三）特殊税种单独处理
有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。
四、做账资料准备
（一）现金、银行存款明细核对
货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。
在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。
归集当月所有费用单据和费用专案，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。
（二）业务往来核对
将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。
（三）存货成本核算
每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票资讯，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。
根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。
五、编制凭证
同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：
（一）完税凭证
每月月初企业成功申报后，可去银行列印完税凭证，不能在银行列印完税凭证的应去税务机关列印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。
（二）业务发票处理
将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，检视进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
（三）费用类发票处理
做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。认真检视费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。
（四）成本计算及入账处理
对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
（五）做好费用计提及摊销
做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
（六）归集损益类科目，结转本年利润
将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入"本年利润"科目，检视当月利润实现情况。
六、纳税申报
前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时列印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。
最后：向会计人推荐一部好书吧。在当下快餐图书氾滥的年代里，我也只推荐，这一部书。我认为这是目前管理会计领域最好的一部书，是多年来深思熟虑、久经考验后的沉淀之物，值得一读。如想了解，请点选下面的“阅读原文”。。。现在，这样的好书已经不多了。

如果是手工报税，要填纳税申报表，然后盖章，到税务局的纳税大厅，把纳税申报表交给相应的视窗，对方把资料输到电脑里后，给你打印出缴税单，然后盖上财务专用章和名章，还有征税章，最后送到银行，把税金 转走，就完事大吉了。
上面说的是最原始的流程，现在有直接在网上报的，有在税务打听直接缴纳的，看当地的情况。
还有，不同的税种申报的时候也不仅相同。比如一般纳税人就复杂一些，需要在防伪税控机里抄税后再去报税、纳税。

怎样做好一个会计、会计怎么样报税

你的问号有两个，正如楼上朋友说的，三言两语怎么说得清。
简单说，会计至少要会记账、算账、报账。这是《会计三板斧》里说的：）
现在都在网上报税了，具体怎么报税，《会计三板斧》里也有讲解。
想看这本书，到网上搜吧，到处都是。

怎样报税？？

　一般纳税人操作常识
防伪税控系统的工作原理
1. 工作流程
购买发票：企业持IC卡到税务机关购买发票
读入发票：将IC卡上的发票号码读入到开票系统
填开发票：在开票系统中填开打印发票
抄税报税：在开票系统中抄税后，持IC卡及报表到税务机关报税
2.防伪与计税
发票上的主要资讯（发票程式码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额）加密生成 84位密文；并在打印发票的同时将主要资讯逐票存入金税卡黑匣子中
3. 识伪
认证发票的过程为用扫描器将整张票面（明文与密文）扫入计算机，认证系统将密文解密后与发票上的明文比较，有一项不符即为假票。
（大厅认证、网上认证）
专用发票须先认证相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿验证
4. 抄报税
第三部分一机多票系统组成和操作流程
一、系统组成
通用装置、专用装置、开票软体
1.通用装置：
1) 计算机: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合：CL2.1以上，硬碟40G以上，记忆体128M以上，光碟机，两个以上PCI插槽，建议您最好使用防伪税控专用机
2) 印表机：针式印表机（建议您最好使用平推式票据印表机）
2.专用装置（包括金税卡、IC卡读卡器和税控IC卡）
3) 金税卡：是防伪税控系统的核心部件
4) 读卡器：用于读写IC卡上的资讯,连线在金税卡上。
5) IC卡：是进入本系统的“钥匙”，进入系统前必须插入IC卡读卡器内，分为32K、64K或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630张发票，64K为1350张发票。
注：专用装置必须经所属税务机关发行后才可安装。发行后金税卡和IC卡就是一一对应的关系
2.开票软体
二、系统操作流程
初次使用流程：登入--初始化(开始、结束、设定）--发票管理--报税处理
日常使用流程为：登入--发票管理--报税处理
第四部分系统登入和初次使用
一、系统启动、登入、退出:
1、开启计算机，插入IC卡
2、双击“防伪开票”图示
3、单击“进入系统”--选择（管理员）--确认
说明：初次使用入时，需做“初始化”、“操作员管理”等操作必须选“管理员”，平时无要求，但要注意以谁的名字进入，列印在发票上开票人的名字就是谁。
4、退出系统
单击“退出”按钮---“退出系统”
二、系统初始化：
A、初始化起
1、功能：用于建立本系统使用的全套资料库，清除所有硬碟中的开票资料（不包括客户及商品资讯），使系统处于“初始设定”状态。
2、方法：“系统设定”/“初始化起”-- 修改管理员姓名—“确认”
B、初始化终
1．功能：使用系统转为“正常处理”状态
2．方法：“系统设定”/“初始化终”- “确定”
注意：
1）系统初次安装或重新完全安装时，必须使用本功能，而使用本软体进行了一定时间的业务处理之后，勿轻易使用本功能。
2）执行了“初始化起”未做“初始化终”前，“发票管理”、“报税处理”业务模组无法启用
三、本单位资讯设定（引数设定）
1）企业开票时“销方资讯”取自此处，只有银行账号或选择（多个账号），必须事先正确填写
2）方法：单击“系统设定”—“引数设定”
3）注意：
 只需修改地址、电话、银行账号，“企业名称”、“开票机资讯”各项资料皆取自金税卡，无须输入，也无法修改。
 按回车可输入多个银行账号
 本单位名称或税号如要修改，需持金税卡和IC卡去所属税局；其它资讯修改只拿IC卡即可。
4、开票最大限额
（1）此处显示的为专用发票的最大限额，当该企业为单废旧物资企业，即只能开具废旧物资销售发票，当检视“引数设定/开票机资讯”时，开票机限额处显示为空
（2）系统中所有的最大限额指不含税金额的最大限额。（如：最大限额是百万元，指开票的不含税金额不能大于等于百万元）
（3）最大开票限额只携带IC卡即可。
四、操作员管理
1、功能：增加、修改、删除操作员（只有系统管理员才能做）
2、方法：“系统维护”/“操作员管理”/“操作员管理”—“编辑”--“操作身份管理”视窗中的管理员<开票员>--“操作员管理”视窗中的管理员<开票员>的名字--输入本单位管理员<开票员>的姓名--单击“操作身份管理”视窗—“退出”
以上为修改的过程，若增加按“＋”，删除按“－”
3、系统管理员有且只有一个，不能进行增加或删除，只能修改名称。
第五部分日常开票工作
一、发票领用
1．发票购买
 一次性可购买多卷多种类发票，最多可达五卷
 专用发票和废旧物资发票使用同一种纸制发票（增值税专用发票），注意区分号段，做好分类存放
2．发票读入（只需在每次新购发票后做）
1）功能：发票读入功能是开具发票的前提，主要用于将企业购买的存放于IC卡中的电子发票读入到金税卡中。一次可读入不同种类的5卷发票。
（如只购买了发票，未执行“发票读入”操作就直接开票，则系统提示“金税卡内没有可用发票”,应该执行“发票读入”）
2）方法：“发票管理/发票读入”—“确认”---“确定”
3）金税卡已到锁死期不能进行“发票读入”操作
3．发票库存查询
1）功能：检视剩余发票数量及各种发票的开票限额
2）方法：“发票管理/发票领用管理/发票库存查询”。
注意：如果在税务端系统中对纳税人某种发票最大开票限额进行了新的授权，那么对于不同发票新限额的作用物件有所不同。
对于专用发票,限额作用于开票系统并在开票时即刻生效，但对于废旧物资发票和普通发票，限额作用于限额改变后所购买的发票，而不是直接作用于开票系统。
4．发票退回（须征得国税同意，不得随意操作）
功能：发票退回是将企业金税卡中未开的发票卷电子资讯退回到税控IC卡中，不能通过“发票读入”重新读入到金税卡中，只能到国税处理。
一般情况下，企业在遇到下列情况时应将金税卡内剩余的发票退回：1．所购电子发票的程式码或号码与实际拿到的纸质发票不符；2．需要进行更改纳税号或更换金税卡等操作；3．当地税务部门要求将剩余发票退回。
二、编码设定
1．客户编码设定
1）功能：主要用来录入与该企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户资讯，也可以对已录入的客户资讯进行修改和删除。填开发票时，“购方资讯”可以从该客户编码库中选取。
为了提高开票员的工作效率，建议企业在开票前事先将客户资讯正确录入到客户编码库中。
2）方法：“系统设定” /“客户编码”
常用工具栏：“+”增加一行（在所选中行的上方增加一空行）
“-”删除一行（首先选中要删除的客户行）有下一级的编码不能直接删除
“√”使资料生效
各项资料的输入
a编码：如不分组建议编为0001、0002……。
b名称：
c简码：可以不输
d税号：企业的纳税登记号前四位为所对应的行政区编码。（注：若其前四位编码在行政区编码表中不存在，则系统便给出增设行政区编码的“对话方块”，写出行政区域名称以记入行政区编码）
e地址电话、银行账号：将游标在此栏目中点选两下，点选该栏目中的“…”
按钮，在弹出的“备注栏位编辑器”中输入相关资讯。输入完毕点选“确认”。
3）注意：“退出”与“X”的区别：
“编辑”的状态：未处于编辑状态时只能查询不能修改
4）汇入汇出：汇出用于将编码库中的全部编码资讯，以文字档案格式汇出到指定路径下。此功能一般用于备份编码库资讯，以避免编码资讯丢失或重新安装系统时手工录入编码的繁琐性。汇入用于将文字档案资料导到编码库中。。
2．商品编码设定
1）功能：商品编码设定主要用来录入本企业所销售的商品资讯，也可以对已录入的商品资讯进行修改和删除。填开发票时，“商品资讯”只能从该商品编码库中选取。因此，在开票前，企业必须事先将商品资讯正确录入到商品编码库中。
2）方法：“系统设定/商品编码”
各工具按钮及各项填写与客户编码基本相同
3）注意：
A必须选择“商品税目”
B商品编码库只能在“商品编码”中建立，必须事先建立，不能在票面直接输
C单价可以是含税或不含税，F代表“否”(不含税) T代表“是”（含税）
3．税目编码
1）功能：主要用来对商品的类别名称、税率和征收率等资讯进行录入、修改、删除以及查询等一系列编辑操作。系统已存有常用税目，一般情况下无需进行设定。
2）方法：“系统设定”－“编码设定”－“税目编码”－“增值税”
三、发票填开
三种发票的填开方法基本相同，以下主要对专用发票的各种填开方法，包括对清单、折扣、复制等的操作进行详述。
1．简单发票（最多8行）
1）调空票：“发票管理/发票填开”—“确认”（按顺序自动弹出）
2）填写：
A、购方资讯的填写: a 直接输，点选“客户”按钮可将购方资讯储存到客户编码库中
b点名称或税号后的“”选择
B、商品资讯的填写：只能从商品编码库中选取，点选商品名称再点出现的“…”按钮选择。填写资讯后，税额系统自动算出，无法修改
（如客户资讯或商品资讯较多时，可通过点选要查询内容所属专案的标题栏，执行ctrl+滑鼠左键操作可以实现快速定位或匹配查询客户及商品资讯）
 一张发票只能开一种税率，第一行商品决定本张发票税率
C、收款人、复核人：可直接输入（不储存）或点“”选择。
3）储存：点“列印”按钮
4）打印发票：在列印确认框中选择“列印”则立刻打印出来；选择“不列印”则暂时取消列印，但发票已储存，只是未列印，可以在“发票查询”中列印。
2．带清单发票（超过8种商品）
1）调空票、客户填写：同前
2）清单填写：单击“清单”按钮，在清单视窗中填写商品明细资料，点“退出”返回票面。销货清单在填开时不能直接列印，只能在“发票查询”功能中查询后再列印。
3）注意：A带清单的发票只能有清单行和清单的折扣行，无其它商品行。即一张发票票面即能填商品资讯也能填清单资讯，但两者不能同时出现。
B销项正数发票可以开具清单。
C 每张发票只能带一份销货清单
3．折扣销售
A、无清单发票的折扣
1）调空票、客户和商品的填写：同前
2）选中要折扣的商品，选择“折扣”按钮，在视窗中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出。
3）注意：
 折扣行算在商品的总行数中，商品行和其折扣行之间不可再插入其它商品行
 折扣后的商品不能修改，需修改时，先删除折扣行。
 可以对每一单行商品折扣，也可以对连续多行或所有商品统一折扣。
 必须所有商品行均生效后才能折扣
B、清单发票的折扣
点选票面“清单”进入“销货清单填开视窗”，填写清单内容后，选中要折扣的商品，选择“折扣”按钮，在视窗中输“折扣率”或‘折扣金额’二者确定其一另一项自动算出，点“退出”返回票面。
4．开一张负数发票
1）功能：当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，但因已抄税不能作废，可开具负数发票来冲抵。
填开负数发票时，必须先指定其对应的正数发票的程式码和号码，在列印负数发票时，系统自动将对应的正数发票的程式码和号码列印在负数发票“备注栏”内。
2）方法：
调空票：同前
点“负数”按钮，输入对应的正数发票的程式码、号码，并确认一遍，--“下一步”—“确定“，会出现两种情况:
A、当前发票库中有对应的正数发票:系统会自动填入发票资讯，并且数量和金额填充为负数。
B、当前发票库中没有对应的正数发票:点选“确定”后自行手工填写发票资讯（数量或金额填负数）。
储存、打印发票：同前。
3）注意：
A、销项负数发票不允许附带清单，也不能加折扣。
B、已作废的票不能开负数
5．复制发票：
1）功能：当将要开的发票与以前开过的内容完全或部分相同时，可用此功能提高开票速度
2）调出空票，按“复制”按钮，双击要复制的发票（如只复制商品资讯可在“选项”中取消“客户资讯”）
只有正数发票可以复制，复制的发票在列印前可以修改
6．普通发票和废旧物资发票填开
三种发票的填开方法基本相同普通发票、废旧物资发票同样可以带清单、折扣和开具负数，各种发票列印在票面上的为不含税单价
下面主要对普通发票与废旧物资发票填开过程中的特点进行说明。
1）普通发票
“发票管理”－“发票开具管理”－“发票填开”－“普通发票填开”：系统自动按顺序调出待开具的普通发票号码确认视窗。
A、名称必须填写，其它项可以为空。购方有税号的必须填写，税号可以为15位、18位或20位。
B、系统支援填开税率不大于31%的增值税普通发票，但企业应自觉根据当前的增值税政策填开发票，所选税率应符合国税局要求，以免造成开具的发票无效。
C、发票票面左上角会生成一个20位效验码，便于购方查验真伪
D、普通发票不可以抵扣，企业可以按照自愿原则去税局进行发票验证。
2）废旧物资
“发票管理”－“发票开具管理”－“发票填开”－“废旧物资发票填开”：系统自动按顺序调出待开具的废旧物资发票填开视窗。
A、废旧物资发票只能选取税率为“0”的商品进行开具，其它税率商品无法选取。
B、废旧物资发票列印在纸质专用发票上，系统自动在纸质发票左上角列印“废旧物资”字样，以区别与一般的增值税专用发票。
四、发票查询
1、功能：已开发票查询主要功能查询已开具的各种发票、清单内容及实现发票重复列印、连续列印、销货清单列印。
2、方法：“发票管理/发票查询”--（选择月份）--“确认”
A重复打印发票：选中要列印的发票，点选工具栏中的“列印”---“发票”。
B列印清单：选中要列印清单的发票，点选“列印”---“销货清单”（全打格式）--“列印”
C连续列印：用“Ctrl+滑鼠左键”选择发票—“列印”—“发票“。
D通过“查询”按钮，然后在购方资讯处输入该企业的名称或税号，可以查询给某企业开具的所有发票。
注：打印发票既可以在发票填写视窗，点选列印按钮列印，也可以在“发票查询”功能中重复列印。（发票可以单张列印，也可以多张连续列印。）
五、发票作废
1．已开发票作废
1）功能：当企业所开各种发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若该张所开发票未抄税，则可利用已开发票作废功能来作废该张发票的电子资讯。
2）方法：“发票管理/发票作废“—选中要作废的发票—“作废”—“确认”－“确定”
3）说明：
A、已抄报税的或跨月的发票不能作废，只能开具负数发票冲销。
B、发票作废后无法改变作废状态，作废时要仔细核对。
C、对已开发票进行作废时，系统限定除“系统管理员”身份可以作废任何操作员开具的发票外，其他操作员身份必须遵守“谁开具，谁作废”的原则。(作废时提示“当前发票库没有符合条件的发票”可能是本期本开票员没开具发票)
2．未开发票作废（一般不用）
1）功能：当企业尚未使用的纸质发票遗失或损毁时，可利用未开发票作废功能将金税卡中相应的电子发票进行作废处理。必须等到该发票成为金税卡中的“当前号码”才能操作
2）方法：“发票管理/发票开具管理/未开发票作废”—“确认”—放弃（只作废一张）
第六部分抄税报税
一、抄报税处理
1．抄报税流程及抄税时间
1）基本流程：抄税写IC卡－列印销项报表－持IC卡及报表到国税报税
2）抄税时间：
 征期抄税：每月1日开票时系统提示“已到抄税期请及时抄税”，此时必须做抄税处理，否则无法开票；报税期内必须报税，否则，系统自动锁死；1-10
系统提示“金税卡已到锁死期，请及时抄报税”，则需抄税后到税局报税。
 非征期随时抄税：抄税时间不受限制，但在下次抄税前必须报税。
注意：系统支援随时抄税，是为了解决开票量不断增大的问题及税务机关的管理，系统提示“发票写入区已满”企业可以执行非征期抄税，然后才能继续开具发票，因此如无需要不允许操作，每月只进行征期抄报税即可，并且无论该月是否领用及开具发票都必须进行征期抄报税。
2．抄报税方法步骤：
1）写IC卡：“报税处理”－“抄税处理”
2）列印报表：“报税处理”－“发票资料”
3）说明：
 “抄税处理”一次性将所有种类的开票资料都写在一张IC卡上。
 可选择的抄税期中包括“本期资料”和“上期资料”两项
本期资料是指已开具但从未抄过税的资料，在对其进行抄取时选择“本期资料”。抄本期资料时，系统自动效验IC卡上有无购票或退票资讯。如IC卡上有购票和退票资讯，则无法抄税。
上期资料是指在抄税过程中重抄的旧税，例如抄税后，不小心将IC卡损坏，可到税务机关更换IC卡，在“抄税处理”中重新执行抄上期资料即可。抄上期资料时，IC卡中购票和退票资讯不影响抄税
 建议报税后及时进入一次开票系统
二、金税卡管理
1．状态查询
功能：用于显示金税卡和IC卡当前状态资讯
2．金税卡时钟设定
1）功能：用于修改金税卡时钟。此操作需先持IC卡到国税局授权，授权后第一次进入系统必须修改，否则授权会消失（即授权一次只能修改一次），一般不用
2）方法：“报税处理”－“金税卡管理”－“金税卡时钟设定”
三、发票资料统计
1．金税卡年度资料统计
2．金税卡月度资料统计
3．发票领用存月报表
第七部分 系统维护
一、资料整理
1.“系统维护”－“资料整理”－“资料档案整理”：出现意外操作或异常现象时重建资料库索引。
2. “系统维护”－“资料整理”－“资料档案清理”：删除硬碟中前几个月的资料，提高执行速度，一般不用
二、查询备份
1．“系统维护”－“查询备份”－选择要资料备份目录：用于查询备份资料库资讯
2．“系统维护”－“退出查询”：恢复业务操作
第八部分 主分机结构
在一机多票开票子系统支援主分机结构，对于主分结构的开票系统，其使用方法和工作流程与单机基本相同，主要区别：
（1）分机不能直接到税局购退票，买票时主机到税局购买后分配给分机；分机退票先退回主机再退到税局
（2）抄税时不用进行报税资料汇总，分机可以单独进行报税，所有分机报税成功后再报主机
（3）无论主分机在操作过程中，如出现“累加和错”、“日历时钟错”、“年基超出范围”均表示金税卡损坏，需更换金税卡。
东莞市国税
东莞市国税将从七月一日开始全面推行增值税网上申报。为了做好网上申报工作，东莞市各国税分局已分别对所属辖区的纳税人进行了培训，并有步骤地开展。具体步骤为：七月一日开始要求对小规模纳税人进行网上申报，九月一日开始要求一般纳税人开始网上申报。
为了有利于网上申报工作进展顺利，有关国税分局要求会计公司或会计师事务所协助企业做好增值税网上申报工作，特别是有些代理记帐的会计中介机构，应主动协助客户做好网上申报。有些国税分局明确对代理记帐的中介要求七月一日开始用网上申报，若代理公司仍用纸质纳税申报将不再受理。
附：东莞市小规模纳税人网上申报缴纳增值税简易操作指南
一、网上办税简易操作流程
（一）基本要求和步骤
1、实行网上办税的纳税人应先到主管国税机关办理网上办税注册（电脑使用者注册,列印协议书，税局盖章生效，并开通帐号），取得使用者名称和密码。
2、连通网际网路，开启网页浏览器，输入网址：<a href=":app.gd-n-tax.gov./wssw/jsp/index/mon/login.jsp" target="_blank">:app.gd-n-tax.gov./wssw/jsp/index/mon/login.jsp</a>广东省国家税务局。
3、从网站首页点选[网上办税]选单，进入办税大厅，输入使用者名称和祕码，即可进入网上办税大厅进行业务操作。
（二）增值税网上申报简易流程
1、点选[申报征收]选单，点选“增值税”税种，在弹出对话方块中填写申报所属时期起止，点选“进入申报”按钮。
2、在纳税表中填写申报资料。
3、填写完成后，点选“计算”按钮，系统将自动计算税款，允许纳税人修改一元以内的误差。
4、核对资料无误后，点选“提交”按钮，提交申报资料，系统提示申报成功，表示完成申报。
5、点选“缴税”按钮即时进入网上缴税。
6、点选本次清缴税款，点选“计税”按钮系统自动计算滞纳金和教育附加。
7、确认缴税银行帐户无误后，点选“清缴税款”按钮，系统提示扣款成功，表示完成扣税。
8、完成申报和缴税后，点选“登出登入”按钮，退出网上办税大厅。
二、网上申报纳税注意事项
（一）纳税人以前月份没有申报，或当期逾期申报的，不允许进行网上申报，纳税人应到主管税务分局办税服务厅处理。
（二）纳税人办理网上申报纳税前，应确保缴税帐户有足够余额。因帐户不足而导致扣款不成功，纳税人应及时补足银行存款，从[申报征收]首页直接进入[网上缴税]页面进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，纳税人应记录出错原因，及时通知主管国税机关。
（三）纳税人应在纳税申报当期结束前进行网上缴税。逾期缴纳税款的，系统自动按征管法规定按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
（四）网上申报纳税不适用于采用“定期定额”征税的小规模纳税人。
三、纸质纳税申报资料报送要求
进行网上申报的纳税人，应通过网上申报系统的申报表查询功能用A4纸列印纳税申报表，连同财务报表、发票领用存月报表等申报资料一式一份按规定依次按月装订，于每季度结束后的次月（1月、4月、7月、10月）内将该季度三个月的纳税申报资料报送到主管国税分局办税服务大厅指定收集点。

就是你把做好的纳税申报表分别交到国税,地税去就可以了,如果有税金就把打出来的税票单子拿到银行去缴钱.

登陆报税网站，进入要报税的公司，按要求填好报表，提交，就行，还要保证扣税账户上有钱。

渝税通怎样报税

增值税纳税申报资料的管理
（一）增值税纳税申报必报资料
纳税人在纳税申报期内，应及时将全部必报资料的电子资料报送主管税务机关，并在主管税务机关按照税法规定确定的期限内（具体时间由各省级国家税务局确定），将本办法第三条、第一款要求报送的纸介的必报资料（具体份数由省一级国家税务局确定）报送主管税务机关，税务机关签收后，一份退还纳税人，其余留存。
（二）增值税纳税申报备查资料
纳税人在月度终了后，应将备查资料认真整理并装订成册。
1. 属于整本开具的手工版增值税专用发票及普通发票的存根联，按原顺序装订；开具的电脑版增值税专用发票，包括防伪税控系统开具的增值税专用发票的存根联，应按开票顺序号码每25份装订一册，不足25份的按实际开具份数装订。
2. 对属于扣税凭证的单证，根据取得的时间顺序，按单证种类每25份装订一册，不足25份的按实际份数装订。
纳税人开具的普通发票及收购凭证在其整本使用完毕的当月，加装《封面》。
5. 《封面》的内容包括纳税人单位名称、本册单证份数、金额、税额、当月此种单证总册数及本册单证编号、税款所属时间等，具体格式由各省一级国家税务局制定。
五、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》（主表及附表）由纳税人向主管
纳税人进行申报的主要方式为网上申报。为了更好的服务广大纳税人，现在手机上也可以报税了。只要有张手机ca数字证书就可以了。网上申报的主要流程：例如：如果你需要报国税，那你只需要通过联通ca证书，在网上申报系统或者网上办税服务厅中进行操作就可以了。

地税怎样报税

当地地税会给你一个CA证书，然后回到单位把安装到电脑上，并且地税会给你一个密码锁（和优盘差不多），每个月报税时，首先在网上登入当地网上地税报税网址，一个是直接报税，另一个是用CA证书报，如果是用证书报的话，把密码锁插在电脑优盘口，然后输入密码，就进去拉，一般就四张表，综合纳税表，个人基础资讯表，员工收入表等，填完以后，点直接申报，如果有税的话，地税直接就从你的银行账户扣除啦，因为现在税务局和银行企业都是三方协议，如果不是证书报的话，只要你银行账户李有钱，地税直接就扣啦。我可是百忙之中给你回答的哦！
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