销售商品确认收入时点 我想问企业销售商品发出券时怎样做会计分录？返回的券再买商品时又怎样做分录？发出券的数量用统计吗？

我想问企业销售商品发出券时怎样做会计分录？返回的券再买商品时又怎样做分录？发出券的数量用统计吗？  

我想问企业销售商品发出券时怎样做会计分录？返回的券再买商品时又怎样做分录？发出券的数量用统计吗？

发券时将收取的收入在券的公允价值和所售商品公允价值中分摊，卷的部分贷记递延收益
此券实际使用时，借记递延收益

销售商品收现金585元开出发票会计分录怎么写

借：库存现金 （实际收到金额）
贷：主营业务收入 （增值税票上的金额）
应交税费——应交增值税 （增值税额）

预收货款，发出一半商品，剩余的商品怎么做会计分录

根据购销合同签订先收款后分期提货，首期提货全额开票，确认销售收入作分录
借：预收账款—某客户1,000,000.00
贷：主营业务收入—854,700.85
贷：应交税费—应交增值税—销项税额145,299.15
月末结转销售成本作分录
借：主营业务成本700,000.00
贷：库存商品—A商品350,000.00
贷：其他应付款—某客户未提A商品成本350,000.00
下月某客户提回A商品月末结转销售成本作分录
借：其他应付款—某客户未提A商品成本350,000.00
借：主营业务成本—50.00
贷：库存商品—A商品350,050.00
如果本月平均单价比上月平均单价少作分录
借：其他应付款—某客户未提A商品成本350,000.00
借：主营业务成本— -50.00
贷：库存商品—A商品349,950.00

处置企业汽车怎样做会计分录?

用，也要交税，是按收入额交营业税及附加

餐饮业发放赠券时和收回赠券时会计分录怎样做？

餐饮企业赠券、赠菜、抹零的会计处理：
赠券：即指餐饮企业根据客人的消费金额赠与其可在一定期限内来本店消费的代金券，券面金额大小不等，多在20元至500元之间。
赠菜：即指餐饮企业负责人根据客人的重要程度、消费金额等在其当日来店就餐消费时免费赠与其的菜品。
抹零：即指餐饮企业吧台收银员在客人用现金结账时，给予其的现金折扣，一般酒店给收银员设置的抹零权限不超过10元。
其实，上述三类性质相同，都是给予客人的折扣，会计处理的焦点在于在发生上述事项时，日收入是按总额确认，还是按扣除上述折扣后的净额确认。
第一种会计处理方式：
根据审核人员（夜审或日审）报来的日收入报表，作如下会计分录
借：现金（实际收到的现金）
借：应收账款（签单消费金额）
借：营业费用-现金折扣（抹零金额）
借：营业费用-餐券折扣（收回的原发出餐券）
借：营业费用-赠菜折扣（赠菜的正常销售价格）
贷：营业收入-饮食收入（菜品收入）
贷：营业收入-商品收入（酒水收入）
贷：营业收入-其他收入（茶水、口布等收入）
第二种会计处理方式：
根据审核人员（夜审或日审）报来的日收入报表，作如下会计分录
借：现金（实际收到的现金）
借：应收账款（签单消费金额）
贷：营业收入-饮食收入（菜品收入，按扣除赠券、赠菜、抹零后的余额记账）
贷：营业收入-商品收入（酒水收入）
贷：营业收入-其他收入（茶水、口布等收入）
第二种处理方式最大的实惠在于节省了营业税及附加，至于为什么都从饮食收入中扣减折扣，是因为月末要根据商品收入计算应结转的商品进销差价，若从商品收入中扣减折扣金额，会导致商品进销差价结转不准确。

销售商品同时收取运费并开发票，怎么写会计分录

开具在一张发票的，运费为含税价，需要分解为不含税价格和增值税。
借：应收账款（银行存款）
贷： 主营业务收入 商品不含税价格
其他业务收入 运费不含税价格
应交税费---应交增值税（销项税额） 商品和运费的增值税合计数

销售商品26.4万，开普通发票，支票收钱 的会计分录怎么做

借：银行存款 26.4
贷：主营业务收入256310.68
贷：应交税费--增值税7689.32
一般纳税人以下分录
借：银行存款 26.4
贷：主营业务收入225641.02
贷：应交税费--增值税38358.98

销售商品（运杂费 保险费）买家承担 会计分录

你好 很荣幸能回答
运杂费计入外购商品成本

出口样品有金额有数量,只核销不收汇怎样做会计分录,如借:销售费用,贷:库存商品,那差价怎么办

也走销售费用里面,你说的差价如果是库存商品每批的差价更走销售费用了

开出转账支票支付销售商品的运杂费用2000元如何做会计分录？

借：销售费用-运费 2000
贷：银行存款 2000