纯出口企业不用交增值税 生产企业出口要交哪些税
生产企业出口要交哪些税
生产企业出口要交哪些税
出口企业自产自出口产品,属于退税专案的,是享受“免抵退”,免出口环节增值税,退原料进项增值税,抵减应纳增值税
根据现在的政策,国家鼓励出口,出口一般是不需要交税的,有销售的话会有增值税,但出口是免交增值税的,消费税即征即退,如果即有内销又有外销的话,要计算应交增值税款,当外销大于内销的情况下,不需要缴纳增值税。
《出口货物退(免)税管理办法》规定:对出口的凡属于已征或应征增值税、消费税的货物,除国家明确规定不予退(免)税的货物和出口企业从小规模纳税人购进并持普通发票的部分货物外,都是出口货物退(免)税的货物范围,均应予以退还已征增值税和消费者税或免征应征的增值税和消费税。
生产企业出口要交增值税吗?
① 出口商品的税率是0%,所以,你没有销项可以计算。
②因为税率为0,导致你的进项税金无法抵扣,税务局可以退给你,叫“退税”,其实是“变现”。退税金额为离岸价×退税率,你的退税率是17%,说明对应的全部进项都可以退,即可以全部变成现金。
③ 你的进项票应全部抵扣,计入进项税金科目。计算出你可变现的进项税金的限额,在这个限额内变现。如果留抵的进项不够这个限额,则只能有多少变现多少,即退多少;如果留抵的进项多于限额,则按限额退给你。
④所以,进项税金应全部抵扣,列入进项税金科目
解释:1.“免”:是指出口免交增值税。你理解是正确的,出口45000USD是免交国内增值税部分。
“抵”:是指出口企业的进项税可以与内销增值税抵减,因内销部分是应当纳税的;
“退”:是指上述未抵顶完的进项税可以退给出口企业,当然,退多少,这未抵完的税还要是与单证齐全出口部分乘以退税率相比的较小的部分。如未能退完,则做下期的留抵税额,继续参与计算。
2.做出口退税的那个月,多拿点进项增值税票去抵扣,你们的进项税额就会多,可使企业尽可能地提前拿到的退税款也多(即当月退的也越多,当然,从长期看,都一样,只是提前了)。
出口退税生产企业需哪些印章
公章、法人代表章、单位英文名称的法人代表签字章、报关专用章、报检专用章、更正章、银行二排章、银行三排章、发票专用章、财务专用章、海关用企业名称和10位程式码章、外汇核销单上盖的企业名称和9位企业程式码章等。
白酒生产企业需要交哪些税?
白酒生产型企业主要交的税费::
应纳增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人);
消费税实行从价从量复合计征计算的应纳税额=销售额×比例税率
消费税实行从量定额办法计算的应纳税额=销售数量×定额税率
应纳增值税=商品销售收入(不含税)*17% - 进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人);
应纳城建税=应纳增值税+营业税+消费税*7%;
应纳教育费附加=应纳增值税+营业税+消费税*3%;
应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税+消费税*2%(各地征收标准不同,有些地方不征收);
所得税=利润总额*税率为25%;(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元)。
个人所得税:实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过3500元(外籍人员按4800元)都要实行全员全额申报。
应交个人所得税 (按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额,以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等专案,再减去允许扣除费用3500元(外籍人员按4800元)后的余额,为应纳税所得额。
应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。

附:个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)
级数 每月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数:
1,全月应纳税额不超过1500元的,税率为3%,速算扣除数0;
2,全月应纳税额超过1500元至4500元的部分,税率为10%。速算扣除数105元;
3,全月应纳税额超过4500元至9000元的部分,税率为20%。速算扣除数555元;
4,全月应纳税额超过9000元至35000元的部分,税率为25%,速算扣除数1005元;
5,全月应纳税额超过35000元至55000元的部分,税率为30%,速算扣除数2755元;
6,全月应纳税额超过55000元至80000元的部分,税率为35%。速算扣除数5505元;
7,全月应纳税额超过80000的部分,税率为45%。速算扣除数13505元。
注:本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定,以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后(外籍人员按肆仟捌佰元)的余额或者减除附加减除费用后的余额。
印花税(月报各地要求不同,或发生时购买);
在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人,应当按照条例的规定缴纳印花税。
税目税率表
税 目 税率或税额
购销合同 0.3‰
加工承揽合同 0.5‰
建设工程勘察设计合同 0.5‰
建筑安装工程承包合同 0.3‰
财产租赁合同 1‰
货物运输合同 0.5‰
仓储保管合同 1‰
借款合同 0.05‰
财产保险合同 1‰
技术合同 0.3‰
产权转移书据 0.5‰
营业帐薄:生产经营用帐册,记载资金的帐簿,按固定资产原值与自有流动资金总额0.5‰贴花,其他帐簿按件贴花5元
权利、许可证照:包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证按件贴花5元。领受人
有房产的一年分上半年、下半年交房产税和城镇土地使用税。
生产企业出口退税设定哪些科目
出口企业(仅指增值税一般纳税人,下同)应在“应交税金”科目下设定“应交增值税”明细科目,借方发生额,反映出口企业购进货物或接受应税劳务支付的进项税额和实际支付已缴纳的增值税;贷方发生额,反映出口企业销售货物或提供应税劳务应缴纳的增值税额1出口货物退税、转出已支付或应分担的增值税;期末借方余额1反映企业多交或尚未抵扣的增值税;期末贷方余额,反映企业尚未缴纳的增值税。出口企业在“应交增值税”明细账中,应设定“进项税额”、“已交税金”、“减免税金”、“出口抵减内销产品应纳税金”、“销项税额”、“出口退税”“进项税额转出”等专栏。
生产型企业出口非自产产品 需要交哪些税?可以退税么
出口非自产产品需要到国税局备案,办理相关手续,视同自产。
和自己生产企业生产的产品出口一样,交纳的税金和退税的政策与自产产品无异。
不视同内销,不须交纳增值税,享受退税
需注意必须符合这里的视同自产产品必须符合国家税务总局《关于出口退税若干问题的通知》(国税发〔2000〕165号)第六条规定的四种类型:
一是外购的与本企业所生产的产品名称、效能相同,且使用本企业注册商标的产品;
二是外购的与本企业所生产的产品配套出口的产品;
三是收购经主管出口退税的税务机关认可的集团公司或是总厂成员企业或是分厂的产品;
四是委托加工收回的产品。