企业所得税本年累计金额 企业所得税年度报表中账载金额、税收金额、调增金额、调减金额是什么意思

企业所得税年度报表中账载金额、税收金额、调增金额、调减金额是什么意思  

企业所得税年度报表中账载金额、税收金额、调增金额、调减金额是什么意思

账载金额就是说账本上记录的金额，税收金额就是税务确认的金额，调增金额是在所得税纳税调整前需要调整增加的金额。举例如下：
1、比如你营业收入5000万，发生招待费50万，帐载金额50万，税收金额25，调增25万。50*0.6 大于5000*0.005 所以税收金额只能为，60%税前扣除，可不能超过千分之五。
2、职工工资 计提100万，年底实际发放90万 帐载金额为100 税收金额为90 调增10
3、营业外支出的税收或交通罚款等，比如2000，帐载为2000，税收为0，调增2000，因为罚金和滞纳金等不能税前扣除。
4、不合法的票据，我们单位的电话费发票开的是个人，5000，帐载5000，税收0 调增5000，因为不合法的票据不能税前扣除。这一项填在20 其他 这一行中。

企业所得税年度纳税申报表上账载金额和税收金额一致是什么意思, 所得税申报表中的账载金额与税收金额是什么意思

企业所得税年度纳税申报表上账载金额和税收金额一致，说明不用进行纳税调整。
账载金额就是你的会计账上的金额，税收金额就是按照税法规定的金额，因为有些事项税法规定与会计规定不一致，因此导致税收申报的时候税收金额与账载金额不一致，比如业务招待费，账上如果是100元，税法规定只能列支60%，而且不能超过当年营业收入的0.5%，因此税务申报时只能列支60元，故账载金额为100元，税收金额就为60元，剩下的40元就需要在所得税申报时做纳税调整。

国税年报，账载金额、税收金额、调增金额、调减金额，这四项应该怎么填？

帐载金额就填你账面上的金额，税收金额就填你实际发生的金额，如果一样就不能调增和调减，不一样的差额就是调增或者调减。

企业所得税年度纳税申报表附表三中的账载金额和税收金额的填列问题

就是填进入成本费用那块的
在不超支 情况下 实际支付情况下
账载金额 税收金额一样 没有调增调减
公积金也是社保 也计入成本费用的 当然算

所得税年报时工资的税收金额是扣除五险一金后的吗？如账载金额比税收金额大要调增吗

按照所得税管理有关规定，工资中含有五险一金是可以扣除的。供参考

所得税年报纳税调整表怎么填？第一列帐载金额、第二列税收金额、第三列调增金额、第四列调减金额都填什么

税法规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不超过当年销售收入的千分之五。
42*千分之5=2100<500*60%=3000
第一列5000，第二列2100，应该调增2900.

招待费按照发生额的60%扣除，总额不超过收入的5%。
你公司最多能扣除100030000/5%=5001500
你公司具体发生75834.5，
你公司应抵扣75834.5*60%=45500.7
章载金额填75834.5
税收金额填45500.7
调增金额填30333.8
调减金额不填

企业所得税年度报表中不需要做调整的是不是就不填？还是账面和税收金额都按账面金额填写？

这张表：没有需要调整的，此表可以不填写。