忘记计提企业所得税 上月计提第一季度企业所得税分录忘记做了，

上月计提第一季度企业所得税分录忘记做了，  

上月计提第一季度企业所得税分录忘记做了，

是否上月已缴纳应缴纳的企业所得税， 如果是的话，补提就可以了，因为是当年的不用调整
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
如果既没有缴纳也没有计提，那么首先需要补提，然后缴纳。
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
借：本年利润
贷：所得税费用

16年计提15年第一季度企业所得税的会计分录

1、正常情况下计提所得税的分录为：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
2、但由于以前度度的损益类科目已结转，因此，可以做
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税

第一季度盈利并预缴了企业所得税，但整年亏损，那第一季度所得税能退吗？

不退,通过税务局年底企业所得税汇算清缴确认后,确实没有增加额的,可以记入下一年抵算.

2016年第一季度企业所得税如何计算？

都是预缴的。收入减成本减费用减其他乘以税率。

第一季度企业所得税计提应该做到3月份还是4月份

1、第一季度企业所得税计提应该做到3月份，已交企业所得税做在4月份。
2、所得税费会计处理
（1）季末计提企业所得税
借：所得税费
贷：应交税费——应交所得税
（2）次月申报缴纳
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
3、企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税物件所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

2014第一季度利润总额负数，需要计提企业所得税吗？

第一季度利润总额是负数，第2季度是正数，1-6月份如果是正数，要计提企业所得税，如果是负数不计提企业所得税。
原则是：
应纳税所得额（实际利润额）=利润总额-不征税收入-免税收入-弥补亏损额
当应纳税所得额＞0，计提企业所得税
当应纳税所得额＜0，不计提企业所得税

第一季度收入83256.24元,要交企业所得税吗

看企业是核定征收，还是查账征收；核定征收肯定是要交企业所得税，查账征收的有利润才交企业所得税。

会计新手第一季度企业所得税如何申报

主要几个资料
营业收入 1-3月的
营业成本 1-3月的
利润总额 1-3月的
以上资料最重要的是利润总额，这三个资料没有勾稽关系
我们报的是国税，就A表一张表，要填的
小微企业减免部份
第12栏的本期金额和累计金额两列数字均填写第4栏按实际利润的累计的15%

2010年第一季度企业所得税忘记申报了！该怎么办？急啊！

应该有罚款！找找人通融下 可以少罚些！

第一季度的企业所得税没有报怎么办？

企业所得税申报一般是按季（月）预交，按年度进行汇算清缴。你公司3月份办理税务登记，4月15日前应办理一季度的企业所得税纳税申报，即使没收入也要办理零申报。因时间已过，现在可以办理补充申报，但可能要被处罚（未按规定办理纳税申报，可处以2000元以下的罚款），建议联络主管税务局进行解决。另外。提醒一下，二季度的所得税在7月15日前要完成，不能再错过了，否则真的会被处罚的，老板会打财务人员板子的呀。