几年没做账的公司怎么建账 增值税发票走账会计上怎么做账？

增值税发票走账会计上怎么做账？  

增值税发票走账会计上怎么做账？

一、购进货物取得增值税专用发票时：
借：库存商品－商品名
应交税金－应交增值税－进项税
贷：银行存款（或应付帐款或预付帐款－二级科目是供货单位名称）
二、销售货物开出增值税专用发票时（对方必须是一般纳税人，否则只能开普通增值税发票）：
借：银行存款（或应收帐款或预收帐款－二级科目是购货单位名称）
贷：主营业务收入－商品名
应交税金－应交增值税－销项税

增值税发票怎么做账

购入商品或原材料时
借:库存商品或原材料
应交税费——应缴增值税（进项税）
贷:银行存款
售出商品时，
借:银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税）
月末计提
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
取得税票后
借:应交税费——未交增值税。

增值税发票，抵扣联需交税务做进项抵扣用，发票联交公司财务做成本费用用。
抵扣联直接抵扣增值税，发票联做所得税扣除。
所以你不能留存发票联，否则会造成税务损失。
如果你做为部门人员需记账，建议你复印一份即可。做部门的账，建议你建立一份发票台账即可，详细登记发票涉及到的往来单位，金额，并留空核销（收付款时核销）

急！增值税发票怎么做账

发票上面的价款与税额都是分开计的，您可以根据票面来做账，具体如下：
借：原材料 （发票中间左方金额数）
应交税金—应交增值税—进行税额 （发票中间右方税额数）
贷：银行存款（或者库存现金） （发票下方价税合计数）
如有不懂，可继续追问。祝好~

问题这么粗放，咋回答？是采购发票还是销售发票？是普通发票还是专用发票？
是一般纳税人还是小规模纳税人？

增值税发票丢失怎么做账？

增值税发票丢失，经手人和单位在复印件上注明与“原件一致”字样，并签章，可以作为入账凭证并在税前扣除。

补充：
根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》第二十八条 规定：
一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；
如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
由于在寄出的途中丢失了，应当属于丢失前未认证增值税专用发票，因此，购买方（客户）凭销售方（贵公司）提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方（贵公司)所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方(客户）主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

对方给你的存根联复印件，你拿到销售方的主管税务机关进行认证，确实有这笔业务，你作为普通发票使用。增值税的部分不能抵扣，全额计入成本。借：应收票据
贷：应付账款

补开的增值税发票怎么做账

按正常销售记账
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
后期做坏账处理

普通增值税发票和专用增值税发票做账时怎么提税金

企业开出增值税专票与增值税普票，无论是做账还是计税都是一样的。

就是将所有法票的增值税金额计入“应交增值税（销项税额）”，再按所有法票的不含税价的合计数，计提附加税。