收到对方开具的红字发票怎么做账

收到对方开具的红字发票怎么做账  

收到对方开具的红字发票怎么做账

如果是进项发票冲红，要做“应交税费-应交增值税（进项税转出）”

借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）
同时
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：
借：库存商品（或原材料）（红字）
借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款等（红字）

销方开具的负数增值税发 票是无需交由购方做账的，这些红票应由销方留存做账和备查。如果之前红票信息单是由购方申请的（也就是说购方已认证蓝字票），购方只需作进项税额转出处理即可。

收到对方的开的红字发票怎么做账

收到对方的开的红字发票可以冲减入账时的会计分录，如下:
借:应付账款
贷:库存商品
应交税费-应交增值税（进项税转出）

收到钱未给对方开具发票怎么做账

先收钱，未开具发票的会计分录是：
借：银行存款
贷：预收账款
待开具发票时：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税

收到对方开具服务费的发票怎么做账

主要是你是什么纳税人，小规模还是一般纳税人。
取得的发票是普票，你是小规模纳税人和一般纳税人，正常记费用。
取得的发票是专票，你是一般纳税人，可以按税额计入应交税费－增值税－进项税

对方开过来的红字发票信息表我怎么开具红字发票

进入开票管理>增值税专用发票开具or增值税普通发票开具>红字发票开具>录入十位数的红字发票信息表编号，开票内容会全部带出来！

对方开红字发票把发票拿走了，发票已做账，怎么办

购买方的话，正常入账的发票在开具红字发票时不需要退回发票，如果已入账发票被取走可以再联系对方要回来。

对方开具红字发票怎样做税务申报

1、冲红的发票不需要认证
2、发票信息会自动转入申报系统
3、红字发票做凭证时只要把金额前面打-号，红字冲回就可以。
申报时不需要再做处理
根据国税总局重新修订关于《增值税一般纳税人纳税申报办法》规定纳税人开具发票和取得抵扣凭证的情况不仅在申报表中反映，而且数据要与抄报税、抵扣信息采集等金税信息完全一致，这就意味着目前我司遇到的已认证的增值税发票又被工厂作废时，必须通过红冲增值税发票来解决，因此，重申：请业务员务必拿到增值税发票时与报关单上的信息进行核对以后再交财务进行认证。（当月未认证的增值税发票作废不用红冲税普通发票红冲的操作流程
一、凡发生销货折让或退回，能取回原发票的，如果销货方未作账务处理，可将收回的发票联粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票；如果销货方已作账务处理，可开具相同内容的红字发票，以红字发票记账联抵减当期的销售收入。同时，将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上。
二、发生销货折让或退回，无法取回原发票，需要开具红字普通发票的，销货方必须取得对方主管税务机关的有效证明。即由购买方向当地主管税务机关提供资料（税务登记证副本，企业申请，购进货物的发票联、记账凭证、入库凭证、运输凭证，购进货物合同及协议书），取得当地主管税务机关开具的“XX省XX县（市、区）国家税务局进货退出或索取折让证明单（普通发票专用）”（省内），或由购买方提交进货退出或折让的有关书面材料并附有关资料交由主管税务机关审核出具意见并盖章后（省外），才能作为销货方开具红字普通发票的合法依据。否则，销货方不得抵减当期的销售收入。
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收到对方开具的增值税专用发票怎么做账

收到对方开具的增值税专用发票的账务处理：
一般纳税人
借：原材料或相关科目
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
小规模纳税人
借：原材料或相关科目（价税合计）
贷：银行存款