去税务局领发票需要带什么 余会计我单位取得了一张发票，国税局说是异常发票，做进项税额转出，原材料交企业所得税，怎么做会计分录

余会计我单位取得了一张发票，国税局说是异常发票，做进项税额转出，原材料交企业所得税，怎么做会计分录  

余会计我单位取得了一张发票，国税局说是异常发票，做进项税额转出，原材料交企业所得税，怎么做会计分录

这张发票不认可，所以其进项需要转出，其成本需要调增。
会计分录很简单，
1、进项转出
借：原材料
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2、从会计原理讲，该批原材料如果已经入账制造成商品并销售出去，则对应的金额需要逐步转回
一、转回损益（红字）
借：主营业务成本
贷：库存商品
二、转回生产成本（红字）
借：库存商品
贷：生产成本
三、转回原材料（红字）
借：生产成本
贷：原材料
四、转回应付账款或银行存款（红字）
借：原材料
贷：应付账款
3、一般情况下，即然认为此发票是异常的（假的），只要补了税，税局是不会较真你会计处理的，所以实际工作中，不做会计分录调整，直接做所得税调增即可。

开的材料发票作了进项税额转出后，企业所得税需要调整减少成本吗

你转出后，账面成本已经减少了，为了少交税，哪里再开点票，金额不大就算了

在国税局迟交了企业所得税被罚了4元，罚款的会计分录怎么做？

借：营业外支出
贷：现金/银行存款

企业所得税多交也不退税了怎么做会计分录

对多缴所得税额不办理退税可用于抵缴下年度预缴所得税款
借：所得税费用—当期所得税费用
贷：应交税费—应交企业所得税（其他应收款—应收多缴所得税款）

1、所得税属于季度预缴，年终汇算清缴，多退少补。
根据《国家税务总局关于印发的通知》（国税发〔2009〕79号）的有关规定，纳税人在纳税年度内预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。因此，纳税人经年度申报后确认多缴的税款，可及时向主管税务机关申请退税。申请退税所需资料如下：（1）《退抵税申请审批表》（一式四份）。 （2）对应所属时期年度申报表（一式一份）。
2、单位对多交的所得税，如果不打算申请退税了，也不打算抵缴下年度的所得税了，会计账不用做处理。

谁知道企业所得税交的钱怎么做会计分录

计提时
借：所得税费用
贷；应交税费-企业所得税
解缴税款时
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

企业所得税纳税调整账目做会计分录

如果是今年的：
1.计提
借：所得税3662.56
贷：应交税金-所得税3662.56
2.缴纳
借：应交税金-所得税3662.56
贷：银行存款3662.56
3.结转
借：本年利润3662.56
贷：所得税3662.56
如是上年的：
1.计提补交款
借：以前年度损益调整 3662.56
贷：应交税金-所得税3662.56
2.缴税
借：应交税金-所得税3662.56
贷：银行存款
3.结转
借：利润分配3662.56
贷：以前年度损益调整 3662.56

多缴的企业所得税怎样留抵以后的所得税?怎么做会计分录？

财务上你只需要做预缴的分录即可。
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
形成应交税费的借方余额，就可以留抵以后的税款了。

外资企业预交企业所得税的会计分录怎么做？

在预交时：借：应交税费---企业所得税
贷：银行存款
计提时 借：所得税-企业所得税
贷：应交税费
月末结转 借：本年利润
贷：应交税费

跨年失控发票进项税转出，企业所得税要调吗

跨年失控发票进项税转出，企业所得税要调整。
企业所得税的税前扣除原则是企业所得税法第八条规定，即企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。该规定强调了企业有关支出的真实性、有关性和合理性。
《国家税务总局关于印发〈进一步加强税收征管若干具体措施〉的通知》（国税发﹝2009﹞114号）第六条规定：“未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除。”该规定强调了税前扣除凭据的合法性、有效性。
扩充套件阅读：
《国家税务总局关于失控增值税专用发票处理的批覆》（国税函[2008]607号）规定，购买方主管税务机关对认证发现的失控发票，应按照规定移交稽查部门组织协查。属于销售方已申报并缴纳税款的，可由销售方主管税务机关出具书面证明，并通过协查系统回复购买方主管税务机关，该失控发票可作为购买方抵扣增值税进项税额的凭证。根据上述规定，对于取得失控专用发票，需由企业主管税务机关通过协查，确认销售方已经申报纳税并取得销售方主管税务机关出具的书面证明及协查回复后，才可抵扣进项税额。