增值税专用发票怎么抵扣 本期增值税专用发票和货都已经收到，但不需要认证进项票，帐目怎么处理？会计分录怎么做？

本期增值税专用发票和货都已经收到，但不需要认证进项票，帐目怎么处理？会计分录怎么做？  

本期增值税专用发票和货都已经收到，但不需要认证进项票，帐目怎么处理？会计分录怎么做？

本期增值税专用发票和货都已经收到，但不需要认证进项票

借：库存商品（或原材料）
其他应收款－待抵扣进项税金
　贷：应付账款

次月认证抵扣时
借：应交税费－应交增值税（进项税金）
贷：其他应收款－待抵扣进项税金

希望能帮助到你！

购入货物并销售，但增值税专用发票隔月才收到！ 会计分录怎么做？

收货：借：库存商品10
贷：应付账款-暂估10
销售：借：应收账款15（不考虑税了）
贷：主营业务收入15
转成本：借：主营业务成本10
贷：库存商品10
来票了：
借：库存商品-10
贷：应付账款-暂估-10
借：库存商品10
贷：应付账款10
如果来票金额小于暂估金额，例如为8，暂估价差2你就调减主营业务成本
大于你就调增

出售多余的材料，已经开了增值税专用发票怎么做会计分录

借银行存款
贷其他营业收入
应交税费

销售一批产品收到增值税专用发票该怎样写会计分录

借：银行存款（或现金）
贷：销售收入
贷：应缴税金--增值税（销项税）
这的增值税是按销货单位的税率计算的

购买方收到租金额增值税专用发票分录怎么处理

出租方、承租方均为增值税一般纳税人的话，承租方收到出租方开出的租金、物管费增值税专票，会计处理如下：
（假设承租方收到一张含税价为10500，税率为5%，税额为500元的增值税专票）
借：管理费用——租金 10000
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 500
贷：银行存款 10500

进帐单与增值税专用发票价税合计金额不符时会计分录怎么做

1、如果先收款，后开票
收款时
借：银行存款 5449.85
贷：预收帐款—**单位 5449.85
开票时
借：预收帐款—**单位 5449.85
贷：主营业务收入 4358
贷：应交税金—应交增值税—销项税额
2、如果先开票，后收款 将预收帐款改为应收帐款即可，其他同上

销售家俱，开具增值税专用发票，收到转账支票的会计分录怎么写

借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：主营业务收入

收到委托代销清单开具增值税专用发票，金额791300，税额134521.会计分录怎么做

代销方：
借：银行存款791300+134521
　贷：主营业务收入791300
　应交税费——应交增值税（销项税额）134521
借：主营业务成本
　贷：受托代销商品
借：受托代销商品款
　应交税费——应交增值税（进项税额）
　贷：应付账款——委托方
委托方：
借：银行存款或应收账款791300+134521
贷：主营业务收入791300
应交税费——应交增值税（销项税额） 134521
借：主营业务成本
　贷：委托代销商品

购买货物之后收到增值税专用发票怎么处理

购方收到增值税专票后，应及时到国税局认证，通过后在当月记入账务账后
借：存货
应交税费-应交增值税（进项税额
贷：应付账款等

购买礼品增值税专用发票1170元,税率17%,会计分录怎么写

购买礼品的进项税不能抵扣
借:管理费用(销售费用) 1170.00
贷:银行存款(现金) 1170.00