申报抵扣的进项税额 《本期抵扣进项税额结构明细表》与《增值税纳税申报表附列资料（二）》有什么勾稽关系？

《本期抵扣进项税额结构明细表》与《增值税纳税申报表附列资料（二）》有什么勾稽关系？  

《本期抵扣进项税额结构明细表》与《增值税纳税申报表附列资料（二）》有什么勾稽关系？

《本期抵扣进项税额结构明细表》第1栏“税额”列

=《附列资料（二）》第12栏“税额”列

—《附列资料（二）》第10栏“税额”列

—《附列资料（二）》第11栏“税额”列。

《本期抵扣进项税额结构明细表》填写说明：

1、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写根据实际税款所属期间、企业营业执照名称。

2、第1栏“合计”按表中所列公式计算填写。

本栏与《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细，以下简称《附列资料（二）》）相关栏次勾稽关系如下：

本栏“税额”列=《附列资料（二）》第12栏“税额”列-《附列资料（二）》第10栏“税额”列-《附列资料（二）》第11栏“税额”列。

3、第2至27栏“一、按税率或征收率归集（不包括购建不动产、通行费）的进项”各栏：

反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的不同税率（或征收率）的进项税额，不包括用于购建不动产的允许一次性抵扣和分期抵扣的进项税额，以及纳税人支付的道路、桥、闸通行费，取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

其中，第27栏反映纳税人租入个人住房，本期申报抵扣的减按1.5%征收率的进项税额。

纳税人执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，按照农产品增值税进项税额扣除率所对应的税率，将计算抵扣的进项税额填入相应栏次。

纳税人取得通过增值税发票管理新系统中差额征税开票功能开具的增值税专用发票，按照实际购买的服务、不动产或无形资产对应的税率或征收率，将扣税凭证上注明的税额填入对应栏次。

4、第29至30栏“二、按抵扣专案归集的进项”各栏：

反映纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的不同抵扣专案的进项税额。

（一）第29栏反映纳税人用于购建不动产允许一次性抵扣的进项税额。
购建不动产允许一次性抵扣的进项税额，是指纳税人用于购建不动产时，发生的允许抵扣且不适用分期抵扣政策的进项税额。
（二）第30栏反映纳税人支付道路、桥、闸通行费，取得的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

5、本表内各栏间逻辑关系如下：
第1栏表内公式为1=2+4+5+11+16+18+27+29+30；
第2栏≥第3栏；
第5栏≥第6栏+第7栏+第8栏+第9栏+第10栏；
第11栏≥第12栏+第13栏+第14栏+第15栏；
第16栏≥第17栏；
第18栏≥第19栏+第20栏+第21栏+第22栏+第23栏+第24栏+第25栏+第26栏。

增值税纳税申报表附列表二（本期进项税额明细）第八行运费发票行，份数、金额、税额怎么填写,

按你发票认证结果通知书填写金额是运费发票的金额税额认证结果通知书上有运费税额=运费金额*7%

为什么有固定资产进项税额抵扣情况表才会有增值税纳税申报表

固定资产进项税额抵扣情况表是增值税一般纳税人增值税纳税申报表附表之一，为必报报表。

增值税纳税申报附列资料(二)税额与主表进项税额相差0.02元能通过吗

不能的，增值税纳税申报附表二应该与增值税纳税申报主表资料口径一致的，如果出现错误，可能在某个环节输入错误，仔细检查核对下。

贸易企业只做出口业务,增值税纳税申报表上的待抵扣进项税额怎么处理掉？

可以退税啊，进货的税金可按增值税免退税公式计算退还给你，剩下不能退还的转入业务成本

公司取得的进口海关增值税额在本期抵扣进项税额明细表的哪一栏填写

据《国家税务总局 海关总署关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告》（国家税务总局 海关总署公告2013年第31号）规定:
一、自2013年7月1日起，增值税一般纳税人(以下简称纳税人)进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书，需经税务机关稽核比对相符后，其增值税额方能作为进项税额在销项税额中抵扣。
二、纳税人进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书，应按照《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔2009〕617号)规定，自开具之日起180天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》(电子资料)，申请稽核比对，逾期未申请的其进项税额不予抵扣。
......
五、税务机关于每月纳税申报期内，向纳税人提供上月稽核比对结果，纳税人应向主管税务机关查询稽核比对结果资讯.对稽核比对结果为相符的海关缴款书，纳税人应在税务机关提供稽核比对结果的当月纳税申报期内申报抵扣，逾期的其进项税额不予抵扣。

《增值税纳税申报表》中“进项税”为什么要减去上期应退税额？

1、增值税纳税申报表中进项税要减去上期应退税额，这是由于原来取得出口货物的进项税额已经抵扣或留在上期留抵税额中，当货物出口后就成了应退税额，就不能再抵扣了，因此在进项税额中要减去应退税额。

2、填写方法：

增值税纳税申报表主表中的第15栏“免抵退货物应退税额”不是系统自动带出来，需要填入，按照主管税务部门稽核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的第36栏“当期应退税额”填报。举例：企业申报所属期201402的免抵退税申报资料应退税额50万元，企业于3月15 日前申报，主管税务部门须于3月31日前稽核通过，将免抵退税汇总表退给企业。

企业于4月18日前进行所属期201403的增值税纳税申报时，增值税纳税 申报表主表“免抵退税货物应退税额”填写所属期201402的免抵退税汇总表上的当期应退税额50万元。

辅导期纳税人如何填制申报表的申报抵扣进项税额

如果还没有收到税务的稽核对比结果通知单，那你还要在“待抵扣进项税”栏填写，有了通知后，再在“申报抵扣的进项税”前期认证且本期申报抵扣一栏填写。在辅导期一般纳税人，要与税收管理员多联络，及时拿回对比结果通知单。