小规模代开增值税专用发票，先预缴了增值税，但又在这个月作废了，应该分别怎么做分录

小规模代开增值税专用发票，先预缴了增值税，但又在这个月作废了，应该分别怎么做分录  

小规模代开增值税专用发票，先预缴了增值税，但又在这个月作废了，应该分别怎么做分录

借：应交税金——应交增值税（已交税金）贷：银行存款---对的。
当月有作废了，不做税金账务处理，以后再开发票可以抵缴，也无需账务处理了。

小规模纳税人代开增值税专用发票预缴的增值税可以抵减当期税款吗

小规模纳税人代开增值税专用发票预缴的增值税，是可以递减当期的应交税款的。
比如，你应交100万，代开的时候已经预交了10万，那么这个月你只要交90万即可。

小规模可以代开增值税专用发票吗

小规模纳税人无论工业还是商业，税率均调整为3%，代开发票依然按小规模3%的税率征收，但代开给增值税一般纳税人的发票可以按3%进行抵扣。只有具有一般纳税人资格开具的发票才按17%的税率征税。
办理程式为
1、填写代开发票的审批表，（需要对方的资讯，比如公司名称，税号，地址，电话，开户银行及账号，及税款的计算）
2、营业执照副本原件及影印件
3、税务登记副本原件及影印件 （如果对方为外地单位，还需提供对方的税务登记证影印件）
4、双方购销合同或协议书原件及影印件
5、税票原件及影印件（因为代开发票需要先预缴税款）
6、发票专用章（如果是从银行划税，还需要财务专用章和名章），如果是现金交税，带现金 然后缴纳税款，如果你的货款是1000，也就是1000除以1+3％，然后乘以3％就是你应缴纳的增值税税额，然后税务局会按你填写的审批表上的金额（也就是合计数为1000，分别标明不含税价格和税额）开具缴款书，去银行交纳完增值税后带着税票再回到税务局就可以开出来增值税发票了。

小规模企业代开增值税专用发票怎么做账

借：应收账款/现金/ 银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 计提税费: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 贷:应交税费-教育费附加 应交税费-应交堤围费

小规模申请代开增值税专用发票需要预缴的税款可以退么

答：根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）规定，增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，当期因代开增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票)已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。因此，小规模纳税人当期代开专用发票时已预缴的税款，只有在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，才可以向主管税务机关申请退还。

代开增值税专用发票(小规模纳税人)税怎么交？

小规模纳税人无论是自己开还是去税务局代开的发票税率都是一样的，差别只在于1、收到你发票的对方可不可以抵扣那3％的进项税，2、你当月填写小规模纳税人的增值税纳税申报表里，会需要把代开的那部分增值税发票分开填写。
所以你当月的增值税税额为100万换算成不含税收入乘以3％

小规模企业代开增值税专用发票税款怎么退

根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号)规定，增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，当期因代开增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票）已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。
因此，小规模纳税人当期代开专用发票时已缴纳的税款，若当期销售额不超过3万，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，是可以向主管税务机关申请退还的哦！

小规模开具增值税专用发票怎么做账

和普票一样的做账。

小规模纳税人代开增值税专用发票怎么做账

销售收入作分录

借：应收账款—X购货单位

贷：主营业务收入

贷：应交税费—应交增值税

根据完税凭证作分录

借：应交税费—应交增值税

借：应交税费—应交所得税

借：应交税费—城市维护建设税等各费包括印花税

贷：银行存款