建设单位和施工单位的区别 我公司是一个施工单位，要采购材料，每次都是分批付款对方开收据，由于卖方一次性开好发票，怎么制表格做账

我公司是一个施工单位，要采购材料，每次都是分批付款对方开收据，由于卖方一次性开好发票，怎么制表格做账  

我公司是一个施工单位，要采购材料，每次都是分批付款对方开收据，由于卖方一次性开好发票，怎么制表格做账

付款 收到收据时如果没有收到材料 则每次做
借：预付账款--XX公司
贷：现金/银行存款
最后一次性开好发票 并且收到材料了 再做
借：原材料--XX材料
贷：预付账款--XX公司
如果每次付款的同时也收到分批的材料，则先做
借：预付账款--XX公司
贷：现金/银行存款
如果当月月末尚未拿到发票可根据收据先做材料暂估入库
材料暂估入库 借：原材料--XX材料
贷：预付账款--XX公司
等最后来发票了 再把上面做的暂估入库 冲回来（同样的分录 用红字冲回）
然后根据发票 做
借; 原材料--XX材料
贷：预付账款--XX公司
希望能帮到你

对方一次性把发票开完，我方分几次付款，怎么做账

借：成本或者费用类账户
贷：应付账款
贷：银行存款
以后每次付部分款项，就冲减银行存款。

发票一次性开好还是分批次开好

发票一次性开好还是分批次开
看公司的需要的
没有什么好不好的
买什么开回来就行了
建议还是一次性开回来

施工单位自己采购材料，给甲方开发票的税率是多少

施工单位(总包单位)给建设方开具工程款项的税率为11%。自已采购材料可以取得进项税额抵扣税。

我公司是施工单位，甲方代扣税，我公司开发票，怎么做凭证？

开具发票，确认收入、税金
借：应收账款 100
贷：主营业务收入 100
借：营业税金及附加 3.42
贷：应交税费 3.42
甲方拨款
借：应交税费 3.42
银行存款 96.58
贷：应收账款 100
拨付款项，确认成本
借：主营业务成本 93.58
贷：银行存款 93.58

我公司购买一批材料，对方把发票已开，没付钱，过后才付现金，对方给我公司开的收款收据，能做账吗？谢谢

收据只能做往来款的。
购买时
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
支付现金，对方收据时
借：应付账款
贷：库存现金

支付预付款时对方单位开收据，换发票时对方要收回原收据？

按正常手续是不该收回的。但如果你每次收到的收据并未入账，只是作为一个临时的凭证保管，最后换回发票后一起入账，也是可以的。这种事双方协商好就可以了。

施工单位买材料，都会开材料发票吗？

这个一般都不会开票的。正规的会开票。开票的这个税是增值税，是卖材料的上缴。开票的话上缴的钱也是包含在了单价里面。甲方一般是不会查看的，特殊要求除外。审计也没有规定要求出具材料的发票。但是有点要注意，进度款付款时一般甲方都会要求开出相应的发票。这里税收是营业税，是地税。！

现金付款有发票还要对方开收据吗

不需要，发票可以作为对方收款的最正规合法的凭证，不需要再单独开具收据！

我公司租入土地搞旅游，租期X年,一次性付租金(收到对方开的收据,不是发票),我公司应该如何入账?

一次性付租金视同预付账款。收据做为付款凭证，借：预付账款 贷：银行存款
再每月从预付账款中结算成本（一次性付款/租期年数*12月）借：主营业务成本 贷：预付账款。
如果此业务不是你们的主营业务（要根据营业执照上来看）。如果不是，付款时，借：长期待摊费用 贷：银行存款，再逐月结转，借：其他业务成本 贷：长期待摊费用。
但是记得要求对方提供发票。没有发票的费用，税务局不予在计算企业所得税前扣除。