跨月增值税专用发票如何开具红字发票

跨月增值税专用发票如何开具红字发票  

跨月增值税专用发票如何开具红字发票

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）第十四条
一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票资讯。
一、普通发票跨月冲红步骤：
带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软体中直接开具负数的普通发票即可！
二、专用发票跨月冲红步骤：
1.发票没认证。
销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明）， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，列印两张盖上公章，带上列印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软体中开具负数的专用发票！
2.发票已认证。
购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样列印两张盖上公章，带上列印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软体中开具负数的专用发票即可

金税三期后，企业跨月开具红字发票，不许要再去税务局办理，企业在税控系统上直接做红字发票开具就可以，只需要填写好原因即可。

未交给购买方的，销售方可以申请红字发票资讯表。购买方发现开票有误的，已经认证的，发生折扣或退货的，以及中间有隔月的，只能购买方申请红字发票资讯表，然后销售方凭税务机关稽核通过的红字发票资讯表开具红字发票。

跨月增值税专用发票作废如何开具证明

根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知 国税发〔2006〕156号档案规定： 一般纳税人取得专用发票后，发生开票有误等情形但不符合作废条件的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，到主管国税局领取），《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行稽核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》）。《通知单》应与《申请单》一一对应。《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。
因此，通过以上步骤后，把贵公司主管国税局《开具红字增值税专用发票通知单》第二联交销售方即可。

跨月增值税专用发票数量开错，如何开具红字发票，如果红字发票开完是否又要开张篮字发票给购方。

跨月开具红字发票：1、提开具红字专用发票申请---2、提供开具发票影印件；到税务开具红字专用发票通知单。根据通知单你企业可开具红字专用发票，然后再开具正确的篮字发票给购方。
首先开具的发票抵扣联购方企业是否已认证。
1、如购方发票已认证，由购方企业提开具红字专用发票申请，到购方税务开具红字专用发票通知单。
2、如没认证，叫对方全联退给你企业，由你企业提开具红字专用发票申请，到当地国税开具红字专用发票通知单。
希望能帮到你！

增值税专用发票，普通发票如何开具红字

专用发票先去软体里面申请红字资讯表，正确的录入蓝字发票号码和程式码，会自动弹出开票的资讯，申请红字资讯表，过五分钟去红字资讯表稽核下载功能里，下载红字资讯表，然后去填开介面汇入填开即可；
普通发票直接去填开介面，点选负数，然后填写蓝字发票的程式码号码，自动弹出所有资讯，正常开具就可以。

税务局代开增值税专用发票如何开红字发票，以跨月，急

依据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发[2006]156号）、《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发[2007]18号）档案规定：
纳税人开具《开具红字增值税专用发票通知单》应提供如下资料：
一、《开具红字增值税专用发票申请单》纸质资料3-4份或《开具红字增值税专用发票申请单》转换电子档案一份；
二、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体专案以及正确内容的书面材料；
三、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体专案以及正确内容的书面材料。

企业如何开具红字增值税专用发票

具体由购货方向主管税务机关申请，还是由销货方向主管税务机关申请，应视不同情况分别处理：一是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证，或所购货物不属于增值税扣税专案范围且取得的专用发票未经认证的， 由购买方填报《申请单》，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的资讯，购买方主管税务机关稽核后出具《通知单》；二是因开票有误购买方拒收专用发票的， 销售方须在专用发票认证期限内向其主管税务机关填报《申请单》，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的资讯，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体专案以及正确内容的书面材料，销售方主管税务机关稽核后出具《通知单》，销售方凭通知单开具红字专用发票；三是销售方因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的， 销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的资讯，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体专案以及正确内容的书面材料，主管税务机关稽核确认后出具通知单，销售方凭通知单开具红字专用发票。 另外，还应注意两个问题：一是符合专用发票作废条件的，销货方可直接开具红字专用发票。 作废条件是指同时具备下列情形：收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票程式码、号码认证不符。 二是向税务机关申请出具《通知单》的时限问题。

进入开票软体后，点击发票管理→发票填开，调出一张空白发票，在票面点选“负数”按钮，选择“直接开具”，输入两遍16位的通知单号（在通知单的右上角），按照通知单的实际情况输入对应蓝字发票的程式码和号码（若通知单上没有则不需要输入），点选“下一步”弹出相应提示，核对资讯无误点选“确定”后即可到票面上，再次检查无误即可打印发票。