银行回单是当月付款，次月开回发票怎么帐务处理

银行回单是当月付款，次月开回发票怎么帐务处理  

银行回单是当月付款，次月开回发票怎么帐务处理

企业通过银行付款，银行回单是当月付款，次月开回发票，可以先通过预付账款核算，在收到发票的时候冲减预付账款即可。
预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。施工企业的预收账款主要包括预收工程款、预收备料款等。
企业应设定“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。
企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。
预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设定“预付账款”科目。

银行付款帐务处理

借：内部帐户
贷：客户帐户
就这样。银行里是借记出帐、贷记入帐，和一般企业相反。

当月收到运输发票并已认证,但还未付款,怎么做帐务处理

借：制造费用
应交税金－应交增值税－进项税额
贷：应付帐款
付款与否写抵扣无关，拿到发票就可以抵扣了，进费用，具体哪个科目看你们自己公司情况了

酒店预付款及代开发票帐务处理

1、酒店不退全款，如果你们认可，那么20%是不能开发票给你们的，这视同违约金类的支出，要做营业外支出。
借 银行存款
借 营业外支出
贷 预付账款
2、既然是个人名义去税务局代开发票，那么对方企业是完全可以通过银行付款给个人或者现金支付给个人的，如果经过你们帐户，这属于借用帐户的行为，是违规的，而且很容易被税务局误解为是你们的收入并且没有开票申报税金，麻烦不小，所以尽量不要借用帐户。如果一定要做，收款做
借 银行存款
贷 其他应付款
然后付款时
借 其他应付款
贷 银行存款等

出口企业当月的开具的销售发票怎么做帐务处理

借：银行存款
财务费用-汇兑损益
贷：出口业务收入

公司付款购车发票未到的帐务处理

付款购车，但发票未到
借：预付账款-XXXX
贷：银行存款
等发票到了后：
借：固定资产--汽车
借：应交税费--应交增值税（进项税额）一般纳税人做
贷：预付账款-XXXX
问题补充：
但我们公司预付账款的情况不是特别多啊！~
不用预付账款可以用应付账款，一般不用其他应付款。

先付货款,后到发票怎么帐务处理

先付货款货未收到：
借：预付账款
贷：银行存款
收到发票货已入库：
借：原材料（或库存商品）
应缴税费——应交增值税——进项税额
贷：预付账款
注意：前提是双方已明确货物价格活着合同已签好，如果没有明确，就做暂估入库及估价，待收到货后 冲销即可。

请问发票已开回，可原材料还未购回，且当月发票未抵扣，请问要做帐务处理吗？如果要，该怎么处理呢？

可以不处理，押到原材料入库在处理，但要注意专用发票的抵扣期限。
处理的话：借：在途物资/材料采购
增值进项
贷：应付账款

银行贷款帐务处理

每次还款时：
借：短期借款
贷：银行存款
如果还有利息的话：
借：短期借款
借：财务费用
贷：银行存款

行政单位预付帐款未开发票的帐务处理

一、如果收款方已经提供了相应金额的商品或劳务，因其登出又无法出具正式发票，企业可以与税务局协商，申请以相关情况说明、验收入库证明或已提供劳务证明等，得到税务局认可后入账。
二、如果对方只是收了钱，并未提供商品或劳务，或者没有提供够已付款金额的商品或劳务，那么，就只有全部或部分做坏账处理了。做坏账处理不仅企业要批准，还得报税务部门批准。

预付账款是企业按照购货合同的规定预付给供货企业的货款，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。
对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。企业在预付货款时，应记入“预付账款”科目的借方，等到以后收到预购的材料或商品时，贷记该科目。补付的货款，借记该科目，贷记“银行存款”科目；退回多付的货款，则贷记该科目。