所得税纳税申报表怎么填 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)怎么填写，我要去税务局更正下

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)怎么填写，我要去税务局更正下  

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)怎么填写，我要去税务局更正下

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)，中的累计金额是指从1月份开始到你要申报那个月的全部收入合计数。
你要去税务大厅更正，就是要填写1-6月的收入总额直接交上去，系统会自动减去你已经缴纳的所得税，让你只补交差额的。

关于新企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A)类的填写

表（A）类中，“营业收入”是指主营业务收入与其他业务收入之和。
“营业成本”是指主营业务成本与其他业务成本。
营业外收入、营业外支出、期间费用，都不在表中反映，直接填写损益表中的“利润总额”，因为利润总额专案已经减去期间费用、营业外支出，加上了营业外收入。

哪个知道怎么填“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）？？

1行填列本期收入总额,2行填列税务机关核定的征收率计算出第3行,然后在根据第三行得出的数字*25%计算出第12行,核定征收企业的所得税容易填写,只要仔细看就行了!

企业所得税月度预缴纳税申报表表格怎么汇出

地税企业所得税A类季度报表申报的累计金额填写利润表的本年累计数。即第一季度填3月份的累计数，第二季度填6月份的累计数，第三季度填9月份的累计数，第四季度填12月份的累计数

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填写 电子缴款书 申报序号是什么

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
填报说明
一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、本表表头专案：
1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人编码”：填报地税机关核发的纳税人编码号码。
4、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。
三、各列的填报
1、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，资料为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，资料为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的资料。
2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，资料为所属月（季）度第一日至最后一日。
四、各行的填报
本表结构分为两部分：
1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。
2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行；分支机构填报第20至22行。
五、具体专案填报说明:
1、第2行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、第3行“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。
3、第4行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
4、第5行“税率”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。经济特区企业按照国税发[2007]39号文规定的税率填写。
5、第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。
6、第7行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行≤第6行。
7、第8行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。
8、第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0， “本期金额”列不填。
9、第11行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。
10、第12行“本月（季）应纳所得税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
按季预缴企业：第12行=第11行×1/4
按月预缴企业：第12行=第11行×1/12
11、第13行“税率”：按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额。经济特区企业按照国税发[2007]39号文规定的税率填写。
12、第14行“本月（季）应纳所得税额”：填报计算的本月（季）应纳所得税额。第14行=第12行×第13行
13、第16行“本月（季）确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月（季）应缴纳所得税额。
14、第18行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：
第9行×总机构应分摊的预缴比例25%
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×总机构应分摊的预缴比例25%
（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：
第16行×总机构应分摊的预缴比例25%
15、第19行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：
第9行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%
（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：
第16行×中央财政集中分配税款的预缴比例25%
16、第20行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。
(1)据实预缴的汇总纳税企业总机构：
第9行×分支机构分摊的预缴比例50%
(2)按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构： 第14行×分支机构分摊的预缴比例50%
（3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：
第16行×分支机构分摊的预缴比例50%
(分支机构本行填报总机构申报的第24行“分支机构分摊的所得税额”)
17、第21行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例。
18、第22行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行“分支机构分摊的所得税额”×本表第21行“分配比例”的数额。

谁能给我一份企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）的

可以在当地的国税局网站上下载的

企业所得税季度预缴纳税申报表怎么填？这个数字怎么填？

未知何地预缴？预缴啥也不填，直接点选申报，能过问题消失。

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）中的“减免所得税额”是怎么算的？

是高新技术企业，可享受国家企业所得税税率优惠20%税率，只要企业向科委和税务等部门申请认定获批后，申报系统就会产生优惠政策资讯的，填写申报表时就会自动弹出，意思就是说“应纳所得税额*20.0%，每季度一样，年报也一样。
问题补充：把5%部份填在减免税栏就可以了。

地税的<企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)>哪里有得下载?

国家税务总局
关于释出《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的公告
国家税务总局公告2011年第64号
下面有附件下载
点二下就可下载

企业所得税表预缴纳税申报表为什么要分A类和B类

这是为了税收征管的需要。
A类是查账征收的。
B类是核定征收的。