上年估价入库库存商品,当年已销售,次年发票收到一部分，单价比暂估低，怎样做账务处理

上年估价入库库存商品,当年已销售,次年发票收到一部分，单价比暂估低，怎样做账务处理  

上年估价入库库存商品,当年已销售,次年发票收到一部分，单价比暂估低，怎样做账务处理

看题意时间跨度为三年，账务处理倒是好做
问题在于由于是跨年，结转销售成本涉及所得税汇算问题
在无所得税情况下，不考虑增值税
头一年做暂估时 借库存商品
贷应付账款-暂估-XX单位
当年 借应收或其他科目
贷主营业务收入
结转成本 借主营业务成本
贷库存商品
次年来发票 借库存商品红字（原估数）
贷应付账款-暂估-XX单位 （原估数）
借库存商品实际价
贷应付账款XX单位
这样会出现库存商品借方红字
冲销售成本
借主营业务成本 红字差
贷库存商品 差数

上年库存商品今年低价销售时，账务怎么处理

不用刻意处理，成本结转时按你们现在的方法（加权平均或先进先出），把成本结转了就行了，售价低于原价，这部分是亏损的。

估价入库的账务处理

先红字冲销上月发票，借：库存商品 18042.95 贷：应付账款-估价入账 18042.95
再按照发票入账

库存商品估价入库

第一个分录正确,第一个分录是中国注册税务师全国统一考试<<税务代理实务>>教材中,XX章,涉税会计处理中讲的内容。
在会计报表中，上述暂估入库存货列示在会计报表中，如果采用计划成本法
这部份存货不作为计算材料成本差异的依据。
按照会计处理实质重于形式的原则，材料验收估价入库后，材料的风险与报酬
由购货企业承担了，（质量与数量不合规除外)期末估价就是为了确定这一项资产与负债，使期末的报表符合会计准则的要求，下月初冲回只是为了计量更加准确而以，实际上企业是拥用了存货这项资产和一项负债。待摊费用-待处理进项税 这个科目，是为了在期末计量时准确那么一点点！

库中没有库存商品，但已开出发票怎么做账务处理？

这种情况可以暂估库存商品。
借：库存商品
贷：应付账款
将来入库收到发票之后：
借：库存商品（红字）
贷：应付账款（红字）。
根据收到的发票做凭证，
借：库存商品
应交税金--应交增值税（进项）
贷：应付账款

暂估入库的估值比实际发票价格高怎么账务处理

暂估的入库，下个月先红冲。
暂估时：借 库存商品-暂估 贷 应付账款
下月做负数，直接冲。
然后按收到的实际发票，再做入库。

我公司购入库存商品，已经入库，并销售，结转成本 ，后又收到供应商补差价，怎么进行账务处理呢？

直接调整主营业务成本。收到差价的，借记cb，贷记原材料贷记进项税转出，然后，借记原材料贷记主营业务成本；支付差价的，借记原材料借记进项税贷记cb，然后借记主营业务成本贷记原材料。这种情况企业都会出现，一般都是和供应商下次采购单里处理掉，也就是说这次啥也不要做，增减下次采购的库存商品的采购成本，这样最方便，虽然影响单月项目成本，但总成本还是一致的，除非只和这个供应商做一次生意。

用库存商品维修设备怎么做账务处理

如果这个产品是你们自己生产的，要视同销售处理的。
借：制造费用等科目
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果这个产品是你们外购的产品的话。
借 制造费用
贷 库存商品

暂估材料入库并出库账务处理

您好！我是会从老师，回答您的问题：
发票未到，但是材料已本月暂估入库，因为是估计数，一般不考虑税金问题，分录是：
借：原材料（暂估）
贷：应付账款等
次月收到发票，先红字冲回暂估入账，再按票面金额重新登记一遍，注意：冲红后，必须包括进项税。
红字冲出
借：原材料 （红字）
贷：应付账款 等（红字）
重新入账
借：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款 等
你的材料起先按估计金额结转到生产成本的，因此应该把结转成本要进一步进行处理，否则影响生产成本的金额。
希望我的回答，您能满意，祝新年快乐！

材料暂估入库的账务处理

借:原材料,
贷:其它应付款,
收到购货发票验收后估价的用红字全部冲回 ,
原则是估价必须冲回.