企业应纳税所得额怎么算计算公式 08年企业所得税额计算

08年企业所得税额计算  

08年企业所得税额计算

企业所得税税额
如果你们是小型微利企业的话，税率是20%，如果是一般企业的税率是25%
应纳税所得额=25-18=7
应纳所得税额=7*20%或是25%

企业所得税额计算题

广告费和业务宣传费扣除限额=5000*15%=750
应调增应纳税所得额900-750=150
应纳税所得额=1260+150=1410
应纳企业所得税额=1410*25%=352.5（万元）

企业所得税的纳税人年度亏损后的税额计算

2003年的亏损可用2004至2008年这连续五年的盈利进行弥补，超过五年的亏损未得到弥补的部分，不得弥补了，形成永久性差异，120-10-30-30-40=10，这个十万超过了五年就不能弥补了，2004年的50万亏损可用2005至2009年这连续五年的盈利进行弥补，因为05至08的盈利已经弥补的03年的亏损，因此04年的亏损可用09年的盈利弥补，09年的应纳税所得税（为70-50）*25%=5

08年上海企业所得税计算

既然是核定征收，按你们08年总收入*核定征收率算出08年应纳税额，减去已交的08年所得税，就是应补交的企业所得税。
不过，核定征收一般应在当期缴纳，不存在年末汇算清缴的问题，超过纳税期限会被征收滞纳金的。

年底企业所得税怎么计算？

35-10=25
所得税是一个季度算申报一次，以前三个季度亏损，亏损20，第四个季度，有利润25-20=5元，要上所得税

企业所得税计算问题，急！

根据《中华人民共和国企业所得税月（季0度预缴纳税申报表（A类）》填报说明的规定，
季度预缴企业所得税应当按照“累计金额”列第9行“本期应补（退）所得税额”栏的资料填报。
即：计算2季度的企业所得税时，1-6月份累计利润（12000+20000）*25%=8000元，填至“累计金额”列第6行“应纳所得税额”栏；
将12000*25%=3000元（一季度预缴的），填至“累计金额”列第8行“实际已预缴的所得税额”栏。
“累计金额”列第9行“本期应补（退）所得税额”栏，填报=8000-3000=5000元。
按照公式：
本期应纳税额=累计利润*25%-以前季度预缴企业所得税。
加送《中华人民共和国企业所得税月（季0度预缴纳税申报表（A类）》填报说明的连结：:shiju.tax861.gov./zwgk/bmfw/xzzx/Download/sbb/31-1-34.doc

求帮忙计算企业所得税

一、第四十三条　企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

招待费列支限额＝（2400+400）*3‰＝8.4万元
账载扣除金额＝50*60%＝30万元，
招待费列支限额小于账载扣除金额，所以只能扣除8.4万元，要调整金额＝50-8.4＝41.60万元

二、《企业所得税法实施条例》第四十四条规定：企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
广告宣传费列支限额＝（2400+400）*15%＝420万元
账载扣除金额＝320+40＝360万元，
广告宣传费列支限额大于账载扣除金额，所以账载金额360万元扣除，不存在调整金额。

该企业2012年应纳税所得额＝480+41.60＝521.60万元

所以该企业2012年应交所得税＝521.60*25%＝130.40万元
希望能帮助到你！

求助：企业所得税的计算

该乡镇企业2004年度应缴的企业所得税额=860-540-80-120-40-70-14+10+3+4+（10-.69）=22.31

急！企业所得税计算题

一、计算2005年境内应纳税所得额
（一）分析：
1、利润总额的计算8000+240-5100-60-1000-200-1100=780万元。
2、应纳税所得额计算：
1）增值税不允许扣除
2）国债利息收入30万元，免征企业所得税
3）用于新产品、新工艺研制而实际支出的研究开发费用400万元，加计扣除。
a）增长率=（400-200）/200=50%，超过10%0；允许加计扣除50%。应加计扣除=400*50%=200万元。
（二）2005年境内应纳税所得额
应纳税所得额=780-30-200-70-40=440万元。
二、2005年境内、外所得的应纳所得税额
2005年境内、外所得的应纳所得税额=【440+（110-30）*8+50*8）]*33%=(440+1040)*33%=488.40.
三、计算从A国分回的境外所得应予抵免的税额
根据原《条例》和《细则》规定，纳税人在计算境外所得的扣除限额时，应当分国不分项进行计算。
1）计算从A国分回的境外所得应予抵免的税额
A国分支机构税额扣除限额=488.4*（640/1480）=211.20
2）计算从A国分回的境外所得应予抵免的税额为211.20【（110-80）*8*35%＞211.2】
四、计算从A国分回的境外所得应予抵免的税额
1）B国分支机构税额扣除限额=488.4*（400/1480）=132.00
50*8*30%=120＜132.万元。
2）计算从A国分回的境外所得应予抵免的税额为120万元。
五、计算2005年度实际应缴纳的企业所得税=1480*33%-211.2-120=157.2万元
我要申明：这是一个按照原《企业所得税暂行条例》规定的计算题目，只有像我这样的资深人士才能回答的，很不适用现行《企业所得税法》规定。根据您列举的内容，与现行《企业所得税法》相比较，除"用于新产品、新工艺研制而实际支出的研究开发费用"税收政策有所变化以及适用税率由原来的33%减按25外，其他方面，现行税法规定与原条例基本一致。下次出题出最新的，否则，别人做不来。

企业所得税的计算题

1、2008年利润总额
＝（900＋100）－（450＋60）－（20＋3）＋25－（200＋50＋120）－80 ＝42
2、2008年收入总额＝900＋100＋5＝1005
其中：免税收入＝5
3、2008年各项扣除
（1）成本 甲产品成本:450 乙产品成本:60 合计510
（2）销售税金及附加 甲产品销售税金及附加:200 乙产品销售税金及附加:50 合计250
（3）期间费用
销售费用 200 （1000×15％=150 广告费20万元在销售营业收入15％据实扣除）
财务费用 50
管理费用 业务招待费限额＝1000×5‰＝5 10×60％＝6
可以扣除的管理费用 120-（10-5）=115
期间费用分配率
＝（200＋50＋115）÷（900＋100）×100％＝36.5％
甲产品期间费用:900×36.5％=328.5
乙产品期间费用:100×36.5％=36.5 合计：365
（4）营业外支出 80－（10－5.04）－6＝69.04
公益性捐赠支出扣除限额＝42×12％＝5.04
（5）工资三项经费调整
其中： 职工福利费 100×14％＝14 15-14=1
职工教育费 100×2.5％＝2.5 5-2.5=2.5
工会经费 100×2％＝2 5-2=3
甲产品工资三项经费调整:5.85
乙产品工资三项经费调整:0.65 合计：6.5
甲产品支付残疾人工资可以加计扣除 10×100％=10
4、2008年应纳税所得额
＝1005－5－（510+23+365+69.04-6.5）-10-5
=1005-5-960.54-10-5
=24.46
5、2008年应纳所得税额
＝24.46×25％－〔100－（60＋3＋36.5－0.65）〕×25％
＝6.115-0.2875
＝5.8275万元