会计说开账是什么意思 我是新手,还没有做过账,想问下做会计要做哪些工作?还有做账的程序?请前辈帮忙,十分感谢

我是新手,还没有做过账,想问下做会计要做哪些工作?还有做账的程序?请前辈帮忙,十分感谢  

我是新手,还没有做过账,想问下做会计要做哪些工作?还有做账的程序?请前辈帮忙,十分感谢

现金、银行日记账~明细账~总账~的记录，月底出报表，报税~缴税

我是新手,还没有做过账,想问下做会计要做哪些工作?还有做账的程序?请各位帮忙,谢谢!

首先你得考取会计从业资格证，你有这个证后才能从事会计方面的工作
在你考取这个证的时候，你就要学到基础会计学这本书，里面是些基础知识，例如了解会计科目的选择，会计凭证的设置等等。当然也会有提到做账的程序了。
你如果已经在会计岗位了，刚开始公司都会有老手指导的，你可以看看公司以前的凭证啊，了解各账目往来啊，不懂的可以请教他们，并且公司一般都会让你先做应收应付这块，因为这会简单些，当然在这个位置上后上手后更容易些。。。

我想做会计方面的工作，只考到会计证，还没有工作经验，我想报一些会计做账实务班，请问哪边有？谢谢！

没必要去报做账实务班呀。你可以找单位实习或者直接工作，那样学的更快，而且还可能有工资。到单位会有人带的，会计、审计等单位都有人带新人的。

我在养猪场学做会计，现在做现金日记账，记账凭证，科目汇总表，请教前辈，我接下来要做哪些会计做账流程

每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软体，目前稍有规模或管理水准高一点的企业均采资讯化管理，你应该知道如何使用软体和如何设置，只要凭证制作正确，其馀一切由电脑完成：凭证-汇总-明细帐-总帐-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有必要的。
一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记帐凭证。
2、根据收付记帐凭证登记现金日记帐和银行存款日记帐。
3、根据记帐凭证登记明细分类帐。
4、根据记帐凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总帐。
6、期末，根据总帐和明细分类帐编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类帐，直接将逐笔业务登记总帐。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类帐中。而总帐中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记帐凭证（做记帐凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总帐（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记帐凭证登记明细帐。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记帐凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总帐的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈馀公积）科目的馀额（是指总帐科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总帐或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会列印一份表格上面会有具体的数字）
5、其馀的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、注意问题：
a、以上除编制记帐凭证和登记明细帐之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对帐单调银行账馀额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入帐。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
三、报表问题：
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有馀额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留馀额；制造费用如果有馀额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：
1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报
2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）
3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。
4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金
5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本
6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.
7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。
8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
9、出纳日记帐保存25年
几个很有用的分录：
1、现金长款
借：现金
贷：待处理财产损溢
借：待处理财产损溢
贷：营业外收入（注：无法查明原因）
2、现金短款
借：待处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）
——应收保险赔偿款
管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）
贷：待处理财产损溢
3、提取福利费
借：生产成本
营业费用
管理费用
贷：应付福利费
4、计提工会经费
借：管理费用——工会经费
贷：其他应付款——工会经费
5、计提职工教育经费
借：管理费用——职工教育费
贷：其他应付款——职工教育费
6、支付工资
借：应付工资
贷：现金
应交税金——应交个人所得税
其他应付款
其他应收款（代扣款项）
7、提取城建税
借：主营业务税金及附加/其他业务支出
贷：应交税金——应交城建税
8、计提教育费附加
借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款——教育费附加
9、印花税
借：管理费用/待摊费用
贷：银行存款/现金（每本帐簿贴五元印花税）
出纳工作
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
A现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转帐或汇兑手续。特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
B 银行账处理
1、登记银行日记帐时先分清帐户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各帐户存款馀额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其馀收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销
现金日记帐就按照银行的回单填写!
以上网上资讯供您参考！

你好基建单位，现在做的工程还没有做完，有新工程要做，我想问下，新工程是增加项目还是新建账套？怎么做

这两种都可以，分账套更清楚，两个项目互不相干，一个账套也可以，采用项目核算的形式，将以前的账务系统默认到一个项目上，然后新建一个项目名称就可以核算了，做账的时候选择具体项目

求性的公司一整套会计做账流程,我是新手，还没有实践经验，希望大家能够帮忙```谢谢~

工作职责与任务 （一）负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配； 2.做记账凭证并登账； 3.月末对费用进行核算； 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 （二）进行公司的成本分析 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较； 2.成本分析报告。 （三）负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧； 2.负责固定资产报废、清理的账务登记； 3.新购入固定资产的入账； 4.年终汇总。 （四）负责总账的一部分 1.汇总总账，进行试算平衡； 2.与明细账的核对。 （五）负责应付账款往来核算 1.接收原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录； 2.审核各业务部门转交的发票及单据； 3.登账，记账。 （六）负责国内销售应收账款往来业务核算 1.核算各国内销售客户应收账款和记录， 2.凭发票登记，记账； 3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。 （七）负责有关报表的报送工作 1.每十天报送给总经理银行存款余额明细； 2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部； 3.月底报外销部外销回款统计。 （八）现金与支票管理 1.保管单据（支票、支票报销单、支票申请单、收据等）、财务专用章及现金； 2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证； 3.办理汇款、取现和支票转账手续； 4.办理国际收支申报手续； 5.每日对库存现金进行盘点与结算； 6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据； 7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性，办理现金报销手续。 （九）财务档案的整理、装订 （十）完成上级委派的其他任务 工作绩效标准 （一）成本核算方法科学合理； （二）成本计算准确，能如实反映生产状态，无差错； （三）总账及固定资产账登记准确，无差错； （四）应收及应付账款的核算清晰明确，各种单据合法有效；（五）提供的销售考核数据准确； （六）对销售回款的状态监督有力，无差错； （七）向管理层提供内容翔实、数据准确的分析报告，并能从中及时发现问题； （八）现金收支相符，差错率为零； （九）现金与账目相符，差错率为零； （十）保证现金报销单据合法、真实，符合公司的各项规章制度； （十一）安全稳妥地保管现金、单据、财务专用章，不出现遗失； （十二）认真填写有关财务单据，做到字迹工整，易于辨认；（十三）安全稳妥地保管原始凭证并按月装订成册，保证财务档案完整，寻找方便赞同186| 评论

我是一名新手，从来没有做过消防的，现在公司新搬迁，想问下关于消防要做哪些工作？

亲，要看你的是什么场所，所在楼房性质
干粉灭火器一般100平方米配2个（3~4kg的），每个配置点不少于两个，最好用灭火器箱装好，在箱内放入检查卡，至少每周检查一次，检查人签名，写上检查日期。消防栓是楼房建盖时就有，你要加装估计难~~同样的在消防栓内配置检查卡。
希望对您有帮助

跪求2013会计做账宝典下载，十分感谢

见<<企业会计准则应用指南>>

对于没做过账的新手来说,怎么做账,最好有图.内账跟外账的做法区别?请有才之人请教

从简单的记账凭证做起。一般就做同一种类型业务的，例如：销售收入，一般就是拿发票和出库单做：
借：应收账款等
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
做外账是合法的，做内账是违反会计法规定的，是企业小金库的账。会计法规定，一个会计核算主体只能设一本账。