暂估与实际发票有差异 材料入1200个,发票未到,暂估每个50元。分录怎么做

材料入1200个,发票未到,暂估每个50元。分录怎么做  

材料入1200个,发票未到,暂估每个50元。分录怎么做

借：原材料 60000 贷：应付账款——暂估应付款 60000

建筑单位收到暂估材料发票怎么做分录

1、借：存货类科目 XX
贷：应付帐款——暂估应付款 XX
2、待发票到达后，先红字冲回，
借：存货类科目 XX（红字）
贷：应付帐款——暂估应付款 XX（红字）
3、按发票金额和入库单，再做
借：存货 XX
贷：应付帐款（银行存款） XX

材料暂估分录怎么做

暂估就是估计入帐，下个月一定要冲销的。
本月进料，没有发票的情况下可以按计划成本入帐，比如估计材料价格为4060，预估分录为
借 原材料 4060
贷 应付账款-暂估应付款 4060
下个月收到发票后，先冲销暂估分录
借 原材料 -4060
贷 应付账款-暂估应付款 -4060
然后做材料入库分录
借 原材料 4200
贷 应付账款 4200
因为暂估而发生的生产成本差异一般不做调整。
应付福利费，是用于员工福利的费用预提，通常用于员工集体福利、医疗等方面。外资企业不用计提，发生的福利费性质支出直接计入当期管理费用。

我单位有批材料发票未到已做暂估入库处理并结转成本（实际材料未使用），次月该材料全部退回，求分录？

1，用红字全部冲去暂估。
2，用红字全部冲去结转多计成本：
包括一，冲减存货成本。
二，冲减营业成本。

从银行付了一万元货款购原材料,发票未到,但原材料一定要入帐,这分录怎么做?

先暂估入账
借：原材料 10000
贷：银行存款 10000
等发票来了后，再冲回暂估，正式入库

这个月暂估材料，发票未到，这个月又进货还是没有发票，怎么办，接着暂估吗

对。但是要先把上月暂估材料的记账凭证，在本月冲销掉，之后重新暂估本月材料。

材料未到,货款未付怎么写分录

一、材料未到，货款未付，如果材料已发出，收到供货方的发票、账单的会计分录为：
借：在途物资
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
验收入库时，
贷：原材料
贷：在途物资
二、《企业会计准则》附录—会计科目和主要账务处理（财政部财会[2006]18 号），“1402 在途物资”科目的主要账务处理：
（一）企业购入材料、商品，按应计入材料、商品采购成本的金额，借记本科目，按实际支付或应支付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目。涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。
（二）所购材料、商品到达验收入库，借记“原材料”、“库存商品” 等科目，贷记本科目。
库存商品采用售价核算的，按售价，借记“库存商品”科目，按进价，贷记本科目，进价与售价之间的差额，借记或贷记“商品进销差价”科目。

购材料时的发票做分录？怎么写？

肯定需要入库单的
你们那核算用的是实际成本法，还是计划成本法
实际成本如果入库
借：原材料
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款/银行存款/库存现金
如果在路上
借：在途物资
贷：应付账款/银行存款/库存现金
如果是计划成本
借：材料采购
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款/银行存款/库存现金

原材料发票未到，这个月又有领料生产，要怎么做做账

1，如题所述，可以先按照验收入库的原材料作估价入账，如实及时增加库存材料，才有依据作领料出库处理。
2，一般按照计划价（或合同协议价）进行估价，待收到发票后再作核实、调整等跟进处理。