补缴企业所得税会计分录 季度交纳企业所得税，怎么帮这个会计分录

季度交纳企业所得税，怎么帮这个会计分录  

季度交纳企业所得税，怎么帮这个会计分录

1、做的交纳所得税分录是正确的。
2、还要根据缴纳的所得税作补提、结转分录：
（1）补提时
借：所得税 56000
贷：应交税金--所得税 56000
（2）结转时
借：本年利润 56000
贷：所得税 56000
3、单位所得税按季度预缴，每季度末时，如果有缴纳的所得税，应该在季度末做提取、结转所得税的分录；在季度末的下月作缴纳所得税的分录。

季度的企业所得税会计分录应该怎么做

你不做计提，那应交税金-所得税在借方增加，不是期末一直会有余额吗？作为负债类：负数显示了？！

2014年12月计提的企业所得税2015年1月没有交,这个会计分录怎样冲

　借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整-所得税费用
　借：以前年度损益调整-所得税费用
贷：利润分配-未分配利润

本季度企业所得税多交了，税务不退，会计分录如何做。

根据《企业所得税法》第五十四条规定：企业所得税分月或者分季预缴。
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明》规定：
第9行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0时，填0， “本期金额”列不填。
因此，季度多预缴的企业所得税，年度内是不办理退税的，可以在年度内下个季度抵缴。多预缴的企业所得税应当在年度终了之日起五个月内汇算清缴，结清应退税款。纳税人要求退还的，税务机关应当自接到纳税人退还申请之日起30日内查实并办理退还手续。
会计上
计提时
借：所得税费用7000
贷：应交税费-应交所得税7000
上交时
借：应交税费-应交所得税20000
贷：银行存款20000
季度多交的企业所得税 ，仍然保留在“应交税费-应交所得税”科目中，体现借方余额13000元，反映多交企业所得税13000元。待年终汇算清缴后，办理退税手续。

第二季度亏损，企业所得税是负数,会计分录怎么做？

每个月末（如果季度预缴的话就是季末）要出财务报表，其中的利润表上有一个本年累计数，你看本年累计的利润，假如你第一季度利润末本年利润累计为A，那么你这时候就要预缴A*25*%的企业所得税，第二季度还是看利润表，假如你的利润表利润累计额小于A*（为B），那么你这个月就不要交所得税，如果高于A，那就要补交（B-A）*0.25的企业所得税，第三和第四季度依此类推
也就是说从第一季度开始到后面几个季度，你就依次比较损益表的利润累计额，如果后面期的大于前期中大的那个，就要对差额按企业所得税率预交所得税，如果小于就不用交

求高人指点！企业季度所得税和上年度企业所得税的会计分录有区别吗？

企业所得税是按年度汇算清缴的，季度纳税为预缴，预缴时
借：应交税金——企业所得税
贷：银行存款

到12月份轧帐前应计算出全年应交所得税，做如下分录
借：所得税
贷：应交税金——企业所得税

如果第二年汇算清缴时发现没有做上一步，或计提所得税时少提了，可做如下分录：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金——企业所得税
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整

希望以上回答对您有帮助。

请问,6月我忘了计提企业所得税季度税,7月交了2万的企业所得税,现在我的会计分录应该怎么补做呢?

先补计提：
借：所得税
贷：应交税金——应交所得税
再补上缴：
借：应交税金——应交所得税
贷：银行存款

上交企业所得税和滞纳金怎样做会计分录

借：应交税费----企业所得税
营业外支出 （滞纳金）
贷：银行存款

请问预交企业所得税时如何作会计分录？

借：所得税
贷：应交税金－企业所得税
借：本年利润
贷：所得税

1月份预交企业所得税会计分录怎么做呀

计提
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
缴纳：
借：应交税费-应交所得税
贷：银存存款
月底结转：
借：本年利润-所得税
贷：所得税费用