补交去年企业所得税账务处理 关于企业所得税的计算和账务处理？

关于企业所得税的计算和账务处理？  

关于企业所得税的计算和账务处理？

一、查账征收的单位
要看你们单位的企业所得税是月报还是季报了。这个当地的税务机关确定的。问一下专管员就行了。
不管是月报还是季报，每月都要计提企业所得税。即：
1月份企业所得税为①=50000*适用税率
2月份累计利润为50000-60000=-10000不用计提。
3月份企业所得税为②=（50000-60000+30000）*适用税率
-①
季报的话，1、2月不填，3月份按②填列即可。
月报的话，1月按①填列、2月亏损为零申报、3月按②填列即可。
年终进行企业所得税汇算，进行纳税调整，多退少补。
二、核定征收的单位
按税务机关核定的标准，定期交纳就行了。

关于企业所得税账务处理？

会计制度和会计准则经过了几次大的修改，因此，一些老会计养成了一些不良习惯，是不可取得，按照您上述编制的会计分录来看，您是按照现行《企业会计制度》记账的。会计分录完全正确，只是“应交税金--所得税 ”科目，改成“应交税金-应交所得税”较妥当。
企业所得税应当计提，计提后才能准确反映“净利润”即：利润总额-所得税-净利润，这是利润表的一个重要指标，也是填报“资产负债表”中“未分配利润”项下的重要依据。因此，按照现行会计制度和新会计准则要求必须计提所得税。
计提的原始凭证应当为“企业所得税纳税申报表”。

关于企业所得税的账务处理

季末按累计利润总额计算企业所得税：累计利润总额 *税率；
如果要减少所得税，就冲减原先计提的所得税。

有关企业所得税账务处理

1。6月计提企业所得税1.25W
借：所得税 1.25W
贷：应交税金-应交企业所得税 1.25W
6月利润表所得税那行就填1.25W，7月当月不用填，本年累计是1.25W
2. 7月交纳税金时：
借：应交税金-应交企业所得税 1.25W
贷：银行存款 1.25W

企业所得税清算的账务处理

这个是要退税的吧，我公司是退了，去年多预缴的所得税当然要退了，不过有的听说多预缴的可以不退，就是说可以申请今年如果营利的话交所得税相抵就好了

预缴企业所得税的账务处理？

预缴企业所得税的账务处理如下：
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款或现金
所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同，有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得（例如彩票中奖）等等情况分别纳税。所得税又称所得课税、收益税，指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。‍

企业所得税怎么做账务处理

计提：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
结转
借：本年利润
贷：所得税费用
缴纳
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款

捐赠 企业所得税 如何账务处理

根据《中华人民共和国企业所得税法》第九条规定：企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
编制会计分录如下：（付款凭证）
借：营业外支出-捐赠支出 10万元
贷：库存商品--药品 10万元
附件：红十字会开具的捐赠收据。

关于“补缴增值税和企业所得税”的账务处理

您的账务处理基本正确，但是，还有计提城建税、教育费附加
1、调整收入
借：应收账款 100000
贷：以前年度损益调整 85470.09
贷：应交税费-增值税检查调整 14529.91
2、补计提城建税、教育费附加
借：以前年度损益调整1452.99
贷：应交税费-应交城建税1017.09
贷：应交税费-应交教育费附加435.90
3、调整企业所得税
借：以前年度损益调整 21004.28
贷：应交税费-应交企业所得税21004.28
4、调整“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配-未分配利润”科目
借：以前年度损益调整63012.82
贷：利润分配-未利润分配63012.82

关于收到所退去年企业所得税的账务处理，谢！

借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税；借：应交税费 贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。