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增值税发票跨年度入账 请问3月的增值税专用发票已经认证了,未入账,请问可以退回销货方吗?

火烧 2022-02-26 08:05:04 1055
请问3月的增值税专用发票已经认证了,未入账,请问可以退回销货方吗? 请问3月的增值税专用发票已经认证了,未入账,请问可以退回销货方吗?你在哪认证的,如果是去税务局认证的,就别退了,你退回去,他也作废不

请问3月的增值税专用发票已经认证了,未入账,请问可以退回销货方吗?  

增值税发票跨年度入账 请问3月的增值税专用发票已经认证了,未入账,请问可以退回销货方吗?

请问3月的增值税专用发票已经认证了,未入账,请问可以退回销货方吗?

你在哪认证的,如果是去税务局认证的,就别退了,你退回去,他也作废不了。
你开申请单拿到你企业所属国税要通知单,再把通知单给销方企业,让他去开负数发票。再让他给你开一张正确的发票过来。
如果你自己在家用的网上认证,那名字错了你肯定认证未通过,在没跨月的前提下,你可以直接退票,向对方索取正确发票。注意跨月指的是自然月,不是从开票日起算30天。

上月收的增值税专用发票,未认证,这个月能否退回销货方

1、如果没有其他理由,估计开票方不会接受退票。
2、如果理由正当(如退货、折让等),得由你方去税务局申请《开具红字发票通知单》,然后连同发票一并交给对方,由对方开具红字发票将原票冲回。

请问;已经认证的增值税专用发票可以撤销吗

当天找税务局认证窗口或网管中心,看能不能删掉

增值税专用发票未认证退回销售方,如何处理?

增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况,视不同情况分别按以下办法处理: 1、销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联,而且尚未将记帐联作帐务处理,可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明作废”字样,并依次粘贴在存根联后面,同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。如果销货方已将记帐联作帐务处理,则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。 2、销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记帐联作帐务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。

增值税专用发票的销货方盖的章糊了,还能认证通过吗?

认证的时候只扫描密码区,所以不会影响认证结果,不过如果税务局给你认证的时候严格一些,可能因为盖章模糊而拒绝给你认证。

未认证增值税专用发票退回销售方如何处理

问:?答:《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》(国税函[2003]962号)第一点规定:增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况,视不同情况分别按以下办法处理:
(一)销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联,而且尚未将记账联作账务处理
,可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记账联上注明“作废”字样,并依次粘贴在存根联后面,同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。如果销货方已将记账联作账务处理,则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。
(二)销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记账联作账务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。

销货方没寄增值税专用发票来,会计上一般怎样入账呀.

没有收到增值税发票的入库,记帐时不能记税金,暂按商品价格在月末估价入库,次月初再冲回来,发票未来时仍在月末估价入库,次月再冲回,直待发票抵达时办正式入库商品手续.
1)没有收到增值税发票肯定不能做“应交税金-应交增值税(进项税额) ”。
2)那么月底时还没有收到发票时可以做估价入帐:
借 存货

贷 应付帐款
3)次月初冲销上月暂估价入的凭证:
借 存货 (红书)

贷 应付帐款 (红书)
4)发票已到时重新做一凭证:
借 存货
借 应交税金-进项税
贷 银行存款
你的补充问题
我觉得有一定道理,可以认为:虽然没有收到发票,但是已经知道货物的价款及其进项税、总额,因此把进项税暂时列入:“其他应付款-暂列进项税” ,待发票来时
只要做:
借 应交税金-进项税
贷 其他应付款-暂列进项税

其他科目无须再动。不知您能认同吗?

  
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