上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录

上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录  

上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录

借：主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷：应收账款、银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本

红字冲销会计分录

一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响

红字发票做如下会计分录，金额是红字
借 应收账款
贷 以前年度损益调整
应交税费-应交增值税（销项税额）
开出的发票做如下分录 金额是发票上金额
借 应收账款
贷 以前年度年度损益调整
应交税费-应交增值税（销项税额）
成本结转 冲销12月的成本结转 金额为红字
借 以前年度损益调整
贷 库存商品
按正确的成本结转，
借 以前年度损益调整
贷 库存商品
调整是2010年的事，所以不影响2009年的所得税。

红字冲销的会计分录怎么做

1、如果是会计科目错或借贷写反的话，红字冲销就是写一个跟原来一模一样的会计分录，金额用红字写；
2、如果是金额写多了的话，就直接写一个跟原来会计分录主干一样的分录，金额就是多的了金额，用红字写。

请问：红字冲销会计分录怎么做

可以调出九月份做错的那张凭证，点击“红字冲销”键，然后填写正确的即可。
或者
借：主营业务成本 -4500
贷：本年利润 -4500
借：本年利润 -4500
贷：主营业务成本 -4500
摘要写清楚“订正 2011年9月X日XX号凭证”
然后填写正确的即可

请问：红字冲销的会计分录怎么做？

冲销第一个分录就可以，摘要写：冲销X月X号凭证
借：主营业务成本 -4500
贷：本年利润 -4500
借：主营业务成本 4500
贷：库存商品 4500
或者 摘要写：更正X月X号凭证
贷：本年利润 -4500（在软件的贷方填写负数）
贷：库存商品 4500

销售收入普通发票怎么做会计分录

应收票据的核算

（1）不带息应收票据的会计处理

票据取得

借: 应收票据(按面值入账)

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

到期收回款项

借: 银行存款

贷: 应收票据

到期债务人无力偿还款项

借: 应收账款

贷: 应收票据

（2）带息应收票据的会计处理

票据取得（同不带息票据）

期末计息（期末一般是指中期末、年末）

借：应收票据

贷：财务费用

到期收回款项（本金+利息）

借: 银行存款

贷: 应收票据

财务费用

到期债务人无力偿还款项

借: 应收账款

贷: 应收票据

财务费用

会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。 简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。

简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录; 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

上月已认证的发票进项税额比销项税额多1000，这个月怎么做会计分录

怎么认证那么多，只能留抵了。一般销项税多点，进项税认证少点，每个月交点税最好。新公司进项税多点就正常，但是成立久了。要适当控制认证哦。

会计红字冲销分录怎么做

就是将原来的分录后金额的数字改成红字就可以了