请问销售发票在开红字发票后，会计分录该怎么做？

请问销售发票在开红字发票后，会计分录该怎么做？  

请问销售发票在开红字发票后，会计分录该怎么做？

一、开具红字普通发票
1、销货方未作帐务处理，购货方退回原发票。
销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票。
2、销货方已作帐务处理，购货方退回原发票。
销货方开具蓝字退货进仓单(属于货物折让退回不需要开具进仓单，下同)，同时开具相同内容的红字发票，以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，将收回的发票粘附在红字发票的存根联上，红字发票的存根联以及其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。
3、销货方未作帐务处理，购货方已作帐务处理，不能退回原发票。
销货方必须取得购货方的有效证明作为开具红字发票的依据，填制蓝字退货进仓单。开具相同内容的红字发票，将红字发票的发票联交回购货方，作为抵减当期的销售支出，红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。
4、销货方、购货方均已作帐务处理，不能退回原发票。

根据税局的《开具红字增值税专用发票资讯单》、销货方记账联及购货方抵扣联，冲销原记录，
借：应收账款 红字金额
贷：主营业务收入 红字金额
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 红字金额
或按《小企业会计制度》规定的会计科目，冲销原记录
借：应收账款 红字金额
贷：主营业务收入 红字金额
贷：应交税金——应交增值税（销项税额） 红字金额
来源于网路

销方开红字发票后怎么做会计分录

购货方根据红字发票入账作分录：（分录和记账发生额用红水）

借：存货有关科目—有关细目

借：应交税费—应交增值税—进项税额

贷：银行存款或相关科目

本人小郑

销售退回开具了红字发票怎么做会计分录

据税局的《开具红字增值税专用发票通知单》、销货方记账联及购货方抵扣联，冲销原记录，
借：应收账款 红字金额
贷：主营业务收入 红字金额
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 红字金额
或按《小企业会计制度》规定的会计科目，冲销原记录
借：应收账款 红字金额
贷：主营业务收入 红字金额
贷：应交税金——应交增值税（销项税额） 红字金额

红字发票销售折让怎样做会计分录

销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。在核算时，由于销售折让不具备费用的属性，因此，应当将其作为收入的抵减数处理。销售方已入账的，开具一张相同金额的红字（负数）发票，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据。
这种情况下的分录是直接做红字（负数）冲销就可以，例如：
借：银行存款/库存现金/应收账款 - 11700
贷：主营业务收入 -10000
应交税费-应交增值税 -1700

开红字发票后再开蓝字发票需要做会计分录吗

开红字发票后再开蓝字发票需要做会计分录，是2笔不一样的分录。

增值税普通发票开红字发票后会计分录怎么做?

普通发票也已开红字，月底的会计分录
贷：应收账款
贷：主营业务收入 负数
应交税费---应交增值税---销项税额 负数

红字发票怎么做会计分录？谢谢

借：应交税费——应交增值税（进项税额） 123（红字）
贷：相关科目

次年开红字发票，会计分录是否要冲减上年的销售吗

记账规则与原则：以前年度的任一个账目都是绝不可以更改的，以前年度的账都已封掉。错账只能在本年的账上纠正，至于红字发票也必须在今年账上做，即便是去年的红字你如果去年漏做了，也必须只能在今年帐上做，说土话，上年度的账是不允许动的

上月发票开错本月开了红字发票怎么做会计分录？

本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可，借：应收账款（负数），贷：营业收入（负数），应交税费、增值税、销项税额（负数）。

一、发票开错后的处理办法：

开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的资料电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未列印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

二、作废条件的标准：

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

2、销售方未抄税并且未记账；

3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票程式码、号码认证不符”。

三、发票已跨月或不符合作废条件的处理方法：

开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用发票。

税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。