开了红字发票销售方怎么账务处理

开了红字发票销售方怎么账务处理  

开了红字发票销售方怎么账务处理

“红字”在会计记账过程中，就是相反登记的意思，
1，原来蓝字登记是， 借：银行此款或应收款 贷;销售
2，红字时 （相反登记） 借：销售 贷：银行此款或应收款

开了红字发票，销售方要根据红字票的记账联，做收入与增值税销项税额的冲减。

贷：应收账款（或相关科目）

贷：主营业务收入            负数或红数

       应交税费---应交增值税--销项税额       负数或红数

开红字发票要符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软体注明作废。

（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二） 销售方未抄税并且未记账；

（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票程式码、号码认证不符”。

增值税专用发票冲红申请
1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章）
1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 汇出《申请单》，汇出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。
1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证
2、发票联影印件（原件查验，影印件盖公章）
3、抵扣联影印件（原件查验，影印件盖公章）
4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章）
开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章）
5、一般纳税人资格证影印件（盖公章）

取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数（如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票程式码及发票号码，看显示出来的资料是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。
负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同《红字申请通知书》都要储存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时候后一同检查的。
增值税普通发票
不过如果跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。直接在税控机上操作就行了。

销售方开的红字发票怎么做账务处理

根据红字发票，
借：原材料等
贷：应交税费-增值税-进项税额转出

销售方开具增值税红字发票怎么做账务处理

借：应收账款 （红字）
贷： 应交税费 （红字）
主营业务收入 （红字）

购买方已抵扣向销售方开出红字发票销售方应怎样账务处理

销售方凭购方提供的红字资讯单开具负数票（购方要做进项转出），冲减当月营业收入和销项税额，之后还有相应的成本结转调整。

购货方收到销售方开具的红字发票账务处理？

购货方收到红字发票后，安原入帐时的科目用红字冲回。如果涉及增值税，安冲回进项税后的数字申报即可。

购货方退货销售方开具红字发票后怎样账务处理

退货后
销售方重新入库
分录
按照原来销售产品的分录
做相反的分录即可

一般纳税人收到销售方红字发票怎么账务处理

一般纳税人收到销售方红字发票账务处理，会计分录如下：
1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）
同时
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：
借：库存商品（或原材料）（红字）
借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款等（红字）

红字销售发票的账务处理

相当于对方的销售折让，也就是你的购进冲回，要做账的。

红字发票账务处理

1、开出的红字发票：摘要：红字冲销，做一笔与上月相同的会计分录用负数表示，但要注意红字发票的金额、税额是否与上月一致。
2、重开的蓝字发票的会计分录与上月蓝字发票相同。