销售退货在会计上如何处理？一定要开红字发票吗

销售退货在会计上如何处理？一定要开红字发票吗  

销售退货在会计上如何处理？一定要开红字发票吗

有两种情况

跨月,如果隔月退货的话，那么肯定要开红字发票的，否则不符合法规,审计的时候肯定会审出来的，很难解释 销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。

2.没跨月，但已入账并已抄税销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记账联作账务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记账联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。

会计处理分录:

借：应收帐款 (红字)　

　贷：主营业务收入(红字)　

　应交税金(红字) 　

借：主营业务成本(红字)　

　贷：库存商品(红字).

销售方开具红字发票如何处理？

但是企业的形式种类是多样化的，企业运营过程中也是有着不同方式的。因此其涉及到的发票内容也是有着多种体现的。所以会计工作者在工作的过程中，是需要对其进行明确记录的，这样才会达到最佳的操作效果的。同时这也是企业运作管理以及监督的有效途径，这也是需要对外的。
那么什么是红字发票呢?红字是起到警戒的效果，那么它的含义也就体现出来了，主要包含着两方面的内容，首先是开错了发票，过月之后才发现，所以就需要开红字发票。其次是出现退货的情况，其中部分退货的需要开相应金额的发票。所以在处理的过程中应该做好分录，同时如果发现上月的统计已经结算成本，此时需要进行冲回的操作。销售时分录为借方是银行存款或者库存现金，贷方为主营业务收入以及应付税费。结转时分录借方为主营业务成本，贷方为库存商品。红字冲回时借方为主营业务收入，应交税费，贷款方为银行存款。
它的操作是需要分情况讨论的，在操作的过程中需要根据具体的情况进而进行全面的会计操作。

开销售折扣一定要单独开红字发票吗

根据国家税务总局《关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》（国税函[2006]1279号）规定，对纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。由此可见，对企业折扣销售，政策规定是可以依法单独开具红字增值税专用发票。在折扣的扣除上，原有政策之所以规定销售额与折扣额必须在同一张发票上注明，是因为当时是否开具红字发票完全是由纳税人自行决定。在此背景下，如果允许纳税人对销售额开一张销货发票，对折扣额另开一张退款红字发票，就很容易造成增值税链条的中断：销货方按减除折扣额后的销售额计算销项税额，而购货方却按未减除折扣额的销售额及其进项税额进行抵扣，从而造成购买方多抵扣进项税。同时，在企业所得税上，销售方对单独开具的红字发票直接冲减销售收入，而对购买方很容易取得的折扣不冲减其进货成本，从而造成虚列成本，偷逃企业所得税。并且税务机关查起来也非常困难，便制定了不允许单独开具折扣额的规定。
但根据现行政策即国家税务总局《关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发[2006]156号）规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》），《申请单》应经税务机关认证。主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核无误后，方出具《开具红字增值税专用发票通知单》（《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存，第二联由购买方送交销售方留存，第三联由购买方留存）。购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证，销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，并且要求红字专用发票应与《通知单》一一对应。
也就是说，购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量所给予的折扣，应当开具红字增值税专用发票，而开具红字增值税专用发票必须经税务机关的“审批”，并且销售方是根据购货方提供的《通知单》作为开具红字增值税专用发票的唯一依据。而《通知单》是经过购买方所在地税务机关认证、审核后出具，并加盖税务机关的印章。

发票税率弄错，开红字发票，红字发票收到后如何处理

已经做了进项转出就不用再去认证了，再认证会重复的。至于用不用核销要看税务机关的规定，我们这里以前必须核销，现在不用了。你问过税务局之后按他们的要求做就可以。红字发票要保存在你们单位的。

退货，如何开红字发票？？

退货的话，由对方单位开红字的吧，你只要打证明，证明就打发票内容，号码，因什么原因需要申请开红字。。，，我公司也有过退货开红字的，红字是对方单位开好给我们，我们直接开的。
补充：对方单位去他们所在国税开红字申请单，然后把开好的红字申请单还有发票，加对方单位未认证的证寄给你们，你拿这些东西去代理站开销项负数发票，把这种发票冲掉，然后再开张正确的.

如果对方还没有认证抵扣增税，都可以说是销方开具有误没有交付，一个月以内直接能自己申请开红票的。不然就得对方出具相关敲公章的证明，然后带上证明和他们退回的发票去税务局申请了，申请批下来就能开。

销售发票已开货物退回开红字发票怎么处理

首先要收回发票的所有联次，如果是当月退回，就可以作废，如果跨月了，就要申请红字发票。

销售发票多开退回开红字发票怎么处理

企业发生销货退回后，应按照有关的原始凭证，办理产品入库手续
凡是本月发生已确认收入的销售退回，无论是属于本年度还是以前年度销售的产品，均应冲减本月的销售收入，借记“主营业务收入”科目，贷记“银行存款”、“应收账款”、“应付账款”科目，并红字贷记“应交税金-应交增值税（销项税额）”科目
如已经结转销售成本，同时应冲减同一月份的主营业务成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。未确认收入的发出商品的退回按计入“发出商品”科目的金额，借记“库存商品”等科目，贷记“发出商品”科目。

在会计上如何处理？

你这个问题挺有意思，值得探讨。
从表面上看，公司将经营的商品无偿借给客户使用，实质是为了维护客源及对产品的宣传，因此，可视同商品自用，所发生的费用计入营业费用。
1、借出时，视同自用，可根据成本价
借：固定资产——试用资产
贷：库存商品
应交税金
2、提折旧
借：营业费用——折旧费
贷：累计折旧
当然了，外借设备仪器视价值也可以计入“低值易耗品”核算，并建立台账。