销售方将去年多开的发票红冲购方怎样账务处理

销售方将去年多开的发票红冲购方怎样账务处理  

销售方将去年多开的发票红冲购方怎样账务处理

销售做一笔反过来的分录，成本的话要冲减，以前年度损益科目也要调整

发票已过期未认证 销售方怎样账务处理

根据国家税务总局公告［2011］第050号《关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》的规定：对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。增值税一般纳税人由于除本公告第二条规定以外的其他原因造成增值税扣税凭证逾期的，仍应按照增值税扣税凭证抵扣期限有关规定执行。
直接把这张增值税专用发票入帐，但是无法进行进项税额认证抵扣。

销售方有折扣的增值发票怎么账务处理

折扣从销售收入中冲减

销售方红冲的发票，购货方怎么做账

购货方验收入库时会计分录为：
借：原材料等
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等
红字收回：
借：银行存款等
贷：原材料等
应交税费——应交增值税（进项税额）

企业销售旧汽车，开了发票，怎样账务处理

企业销售旧汽车，开具发票，需要根据汽车购进的时间进行具体分析处理；
如果企业购进汽车时为小规模纳税人或者当时汽车进项税额不能抵扣，那么出售汽车应当按照常4%减半征收增值税；
如果企业购进汽车时其增值税进项税额可以抵扣且已经抵扣，那么此时应当按照17%缴纳增值税；
其处理的会计分录为：
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费-应交增值税（如果是按17%缴纳，那么这里需要注明：销项税额）

购进商品发票已认证,后发现票开错,当月退票销售方将票作废,购买方开了红字发票信息表求账务处理

受票方取得增值税专票当月认证、销售方当月作废，不需要做账务处理，当月申报期内，在申报系统做进项税额转出就行了。

销售方未开发票，货物已发出，做什么账务处理

发货时：
借：发出商品
贷：库存商品
开票后：
借：银行存款 / 应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
结转成本：
借：主营业务成本
贷：发出商品

已抵扣的发票红冲需要退给销售方原件吗

已抵扣的发票红冲不需要退给销售方原件。
因为你已经抵扣了就要入账。
入账需要原始凭证，这张发票就是原始单据。
对方红冲是根据退华通知单来开负冲票的。

销售方开的增值税专用发票对方拒收，销售方怎样红冲

将拒收的理由写明白就行了，包括价格不合理，质量不稳定或出现质量问题，或取消合同等等，在开票系统信息模块中填写红字专用发票信息表填开，然后根据信息表开具红字专用发票。

08年开的销售票，09年销售退回，账务处理

销售退回应当分别情况处理：
（1）未确认收入的已发出商品的退回，不进行账务处理。
（2）已确认收入的销售商品退回，应直接冲减退回当月的销售收入、销售成本等。
企业发生的销售退回，按应冲减的销售收入，借记“主营业务收入”科目，按允许扣减当期销项税额的增值税额，借记“应交税金--应交增值税（销项税额）”科目，按已付或应付的金额，贷记“应收账款”、“银行存款”、“应付账款”等科目。按退回商品的成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。如果该项销售已发生现金折扣，应在退回当月一并处理。