销方跨年开具的红字发票的账务处理

销方跨年开具的红字发票的账务处理  

销方跨年开具的红字发票的账务处理

1丶三十四条：开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明
“作废”字样后，重新开具销售发票。
2、对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。
3、销货方开出发票，且已将抵扣联和发票联交于购货方，但在次月初抄税时误点作废。应及时电话通知购货方。购货方如还没有认证，应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证，然后开具蓝字发票；购货方如果已经认证，当月也不抵扣，等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了。

购买方开具红字发票的账务处理

购买方不可能开具红字发票。
购买方只能申请开具红票。
购方申请开具红票资讯单，，待系统批准后，交由销方开具红票。
购方的会计处理如下：
将抵扣入账的会计分录队应交增值税科目外其它科目做负数冲账，借方应交税金-应交增值税（销项）科目调整为贷方应交税金-应交增值税（进项转出）。

跨年度冲红字发票账务处理？

1、红字发票
借：应收账款 退票的不含税数负数
贷：以前年度损益调整 退票的不含税数负数
应交税金-应交增值税-销项税额 负数
2、冲回12月份结转成本
借：库存商品 根据14年12月当时的结转成本（同时增加数量）
贷：以前年度损益调整 根据14年12月当时的结转成本
3、结转未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整 （余额）

关于开具红字发票之后的账务处理

虽然“发票只是名称错了，金额和税额都没有改动”，但也要做账反映业务全貌。
用红字发票做原销售时相同科目的红字金额分录
再用名称正确的蓝字发票做原销售时相同科目的蓝字金额分录

开具红字发票的一方怎么账务处理

直接用红字冲减就可以了。
比如;
借：应收账款-XXXX（红字）
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）
贷：主营业务收入（红字）

购买方开具红字发票资讯的账务处理

第一种：红字分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
借：主营业务成本
贷：库存商品
第二种：直接作相反分录反冲
借：主营业务收入
借：应交税费-应交增值税
贷：应收账款
借：库存商品
贷：主营业务成本

方给开具的红字发票怎样做账务处理

销售方冲销收入与销项税，购进方作进项税额转出。

红字发票账务处理

借：应收账款 3000（红字）
贷：主营业务收入 2564.1（红字）
应交税费-应交增值税（销项税）435.9（红字）
在做正确的蓝字发票
借：应收账款 3000
贷：主营业务收入 2564.1
应交税费-应交增值税（销项税）435.9
一红一蓝对冲了

红字进项发票涉及的进项税应该计入应缴税费-应缴增值税（进项税转出）科目。如果该涉及红字税金已在7月份的增值税申报时在申报表上已转出，只是账面未处理，可以按红字发票处理程式，在8月份凭证补记即可：借：资产类科目负数贷：货币资金或往来帐负数应缴税费-应缴增值税（进项税转出）正数另外，涉及的网上申报的财务报表：如果涉及的该红字发票业务，7月份财务报表未修改（增值税申报表已转出），8月份申报时，财务报表根据情况相应修改即可。

开具增值税普通发票红字发票的账务处理

是的，同时做一张相同的记账凭证，红字的