增值税发票开错冲红重开怎么做会计分录

增值税发票开错冲红重开怎么做会计分录  

增值税发票开错冲红重开怎么做会计分录

1.冲红时
借：应收账款（红字金额）
贷：主营业务收入 （红字金额）
贷：应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）
2.重开时
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税——销项税额

增值税发票红字重开怎么做会计分录

做红字凭证和原来的凭证一模一样，就可以。

增值税发票怎么做会计分录？

餐饮业不是增值税一般纳税人，增值税税额全部计入固定资产就可以了：
借：固定资产--XXXX
贷：银行存款或现金、应付账款--XXXX

开具的增值税发票，怎么做会计分录

开具的增值税发票，会计分录
借：应收账款（银行存款等科目）
贷：主营业务收入（其他业务收入、营业外收入、固定资产清理等科目）
贷：应交税费---应交增值税

开工程增值税发票怎么做会计分录

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税

求教，请问冲红增值税发票怎么做会计分录

冲红时
借：应收账款（红字金额）
贷：主营业务收入 （红字金额）
贷：应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）

代开的增值税发票税金怎么做会计分录

一般纳税人企业应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”两个二级明细科目：
“应交增值税”明细科目中，应设置九项专栏，即：进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税。科目的期末余额在借方，反映尚未抵扣的增值税;
“未交增值税”明细科目，核算企业月终时从“应交增值税”明细科目转入的应交未交增值税额、转入多交的增值税。本科目的期末借方余额反映多交的增值税，贷方余额反映未交的增值税;
当月上交本月增值税，仍借记“应交增值税”明细科目(已交税金);当月上交上月应交未交的增值税，则借记“未交增值税”明细科目。
如果是辅导期的企业还需在“应交税费”科目下设置“待抵扣进项税”明细科目。
小规模纳税人只需设置“应交增值税”二级明细科目，无需设置“应交增值税”的三级明细科目。
代开的增值税发票税金会计分录
账务处理参考如下：
支付费用时：
借：成本或者费用应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税
交税时：
借：应交税费-代扣代缴增值税
贷：银行存款
需要注意的是：贵公司凭完税凭证抵扣进项税额，应当具备书面合同、付款证明和香港设计公司的收款单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

专利费开的增值税发票怎么做会计分录

2011年已经收到给对方加工的100万元加工费
借：银行存款100万元
贷：应收账款（预收账款）100万元
对方开增值税专用发票66万
借：应收账款（预收账款）66万元
贷：主营业务收入56.41
贷：应交税费－应交增值税（销项税金）9.59
实际上在收到货款，提供加工时就应该确认收入交税的。
借：原材料54.70
借：应交税费－应交增值税（进项税金）9.30
贷：主营业务收入54.70
贷：应交税费－应交增值税（销项税金）9.30

物料费增值税发票怎么做会计分录

会计分录：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金—应交增值税（销项税额）
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。

买东西开增值税发票交的税怎么做会计分录

增值税普通发票将税金计入货物成本，专用发票计入应交税金-进项税额
即，普通发票，借：管理费用或原材料
贷：现金或银行存款
专用发票，借：管理费用或原材料
应交税金-增值税-进项税额
贷：现金或银行存款