冲销应付账款会计分录 超市中以应付账款作充值卡在会计科目中

超市中以应付账款作充值卡在会计科目中  

超市中以应付账款作充值卡在会计科目中

会计分录:
借:应付帐款
贷:预收帐款

前欠应付账款未记账,现还清怎么做会计科目

既然是应付账款，说明你们收到货物或者劳务的发票，只是没有入账而已，因此现在已付清款项，可以一次入--借：存货或者其他科目
贷：现金或者银行

应付账款已付一部分这个会计科目怎么做

应付账款会计分录过程：
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价
款或暂估价值），
借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。
（二）接
受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行
存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科
目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”
科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

预付账款挂在了应付账款上，现在想要冲掉会计科目应该怎么样

预付款时，直接用应付账款做账，会计科目是：
借：应付账款
贷：银行存款

那么，把预付的钱冲掉，就要
贷：应付账款

至于借方的科目，需要根据您预付款项的性质来确定（但肯定不会是”银行存款“科目），比如预付的是货款，那么冲销预付款时一定是收到了材料，借方便是”原材料“或”库存商品“；如果预付的是在建工程或固定资产的款项，那么冲销预付款的时候，借方便是“在建工程”或”固定资产“科目。

希望能帮到您！

超市欠款不还在会计科目中怎么做

超市欠你们公司？如果是。就挂账 借：应收账款 贷：库存商品

在U8操作中，同一个供应商，之前设置的会计科目为应付账款-材料款，后增加了应付账款-运输费

首先应付账款的二级科目不应该设置‘’材料费或运输费”。应该按供应商名称设置。比如应付账款-某公司或某单位。
另外合并科目时把一个科目的余额结转到另一个科目就可以了。

把自己当做一个长期应付账款会计科目 为什么

因为自己要为家庭及子女老人辛勤的付出一辈子，等于说是自己的一种长期负债。这种比喻真的太形象太真宠。

一般企业都有设置应收账款，及应付账款两个科目，那这两个会计科目应用在金融企业的会计科目可以吗？

当然可以，适用什么科目，由企业自己在经营过程中发生的业务需要而定。

会计“应付账款”科目应用问题

收到对方单位发来一批价值100,000元的货物，我方未支付、对方发票也未达。
此时我方的会计分录是否应该把100,000元先挂应付账款科目？
如果本月没有使用也没出售，建议本月暂不入账。待下月对方发票来后再入账。如果已经使用或出售，建议按暂估入账处理，按合同规定的不含税价，先计入原材料或库存商品，对转应付账款。（不考虑进项税部分）待下月或以后对方发票回来后，先冲账，再按发票金额正常会计处理。
如果对方发票下月到达，发票应该贴在上月的凭证还是在本月另建凭证？
一般情况下，发票应附在正式入账的凭证后面。也就是说如果本月暂估入账，是不用附发票的（更何况你也没有啊）。待下月发票来后，附在正式入账月份的凭证后面。

应付未付的账款记入什么会计科目

1、应付未付的款项记到应付帐款、其他应付款、应交税金、其他应交款等科目。
2、根据你补充的问题我在说几句:根据税法的规定，因债权人确实无法支付的款项要构成企业的其他收入，即指因债权人解散、撤销、终止等造成的无法支付的款项，构成企业的课税所得额:
发生时:
借:应付帐款等科目
贷:营业外收入
结转本年利润:
借:其他业务收入
贷:本年利润