企业所得税汇算清缴调整哪些项目 企业所得税汇算清缴里纳税调整里的工作薪金和住房公积金的税收金额和帐载金额怎样填啊还有

企业所得税汇算清缴里纳税调整里的工作薪金和住房公积金的税收金额和帐载金额怎样填啊还有  

企业所得税汇算清缴里纳税调整里的工作薪金和住房公积金的税收金额和帐载金额怎样填啊还有

1.工资薪金:帐载金额填一个纳税年度工资计提数,即"应付工资"贷方累计发生额;税收金额填一个纳税年度的工资实发金额,即"应付工资"借方累计发生额.若帐载金额大于税收金额,则要调增应纳税所得额,反之则调减.
2.住房公积金:帐载金额填一个纳税年度内费用类科目下设公积金明细科目的借方累计发生额,税收金额填列不超过当地税收部门规定的列支标准金额,帐载金额超过税收金额的则不能在税前列支,须调增应纳税所得额.

企业所得税汇算清缴审核 纳税调整 急

最简单的作法是不论时间性差异还是永久性差异一律不用作分录，直接调增应纳税所得额，另外，还应调增按工资额提取的三费。即调增额=5000*1.175+555+95=6525元。

企业所得税汇算清缴问题！小规模纳税人，请问职工薪酬与纳税调整明细表怎么填啊？中税收金额怎么填？

税收金额等于帐载金额，填一样的就可以了，只要你确认你账上发的工资都是实际的就可以，如果有虚的，需要调整，那么你要调整好多你得税收金额就是帐载金额减去你要调整的金额。

企业所得税汇算清缴关注哪些纳税调整事项

1、企业常见的业务招待费，广告费，利息支出，福利费等，这些在企业所得税前都是有规定的扣除标准的，要关注企业实际发生金额是否超出，如果超出，要做纳税调增。
2、企业有没有国债、政府债券的利息，是免税的；不征税收入，这些要做纳税调减。
3、企业调整后的应纳税所得额是否超30万，符不符合企业所得税的小微标准，可以享受10%的税收优惠。

营业外支出 销售费用 管理费用 看看凭证后面有没有白条入账

关于09年企业所得税汇算清缴，纳税调整明细表中的工资薪金支出问题~

今年的工资计算是有变动的，意在区分你计提并在税前扣除掉的和你实际发放的工资。例如你计提的工资总额是1w，但其中有3k是并没有在12月31号之前发放，那么你的应纳税所得额应调增3k，那么报表中的工资薪金支出帐载金额就是1
w，税收金额是7k，明白否？

违约金在企业所得税汇算清缴时能否税前扣除，是否要作纳税调整

合同违约金是可以税前扣除的，但是行政罚款及税收滞纳金是不允许扣除的

补缴公积金能在企业所得税汇算清缴中扣除吗?

你所说的补充住房公积金只要不超过规定标准，就可以税前扣除，如果超标，肯定要调增。
中华人民共和国企业所得税法实施条例第三十五条　企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。

企业所得税汇算清缴纳税申报

首先概念要搞清楚，应纳税所得额是什么，如果你已经得出应纳税所得额，就说明你已经将净利润调整过了，已经不应该再去考虑什么调整事项了。
至于说到所得税核算方法，就要说到发生的差异是时间性差异还是永久性差异，这是在调整前就应该考虑到的。
根据最新颁布的会计准则，应该考虑的是暂时性差异。

住房公积金汇算清缴所得税时怎样扣除？

国家税务总局《关于企业住房制度改革中涉及的若干所得税业务问题的通知》（国税发[2001]39号）中规定：
1、企业按国家统一规定为职工交纳的住房公积金，按省级人民政府批准的办法发放的住房补贴，住房提租补贴和住房困难补贴，可在税前据实扣除，暂不计入企业的工资薪金支出；企业超过规定标准交纳或发放的住房公积金或各种名目的住房补贴，一律作为企业的工资薪金支出，超过计税工资标准的部分，不得在税前扣除。
2、根据《住房公积金管理条例》、《建设部 财政部
中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》（建金管[2005]5号）等规定精神，单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍，具体标准按照各地有关规定执行。
住房公积金在所得税汇算时是按照职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍封顶来计算基数，对超过部分须进行纳税调整。