增值税专用发票网上认证 我公司收到增值税专用发票，网上认证系统已通过。但销货方操作失误将该发票作废，我公司该如何账务处理

我公司收到增值税专用发票，网上认证系统已通过。但销货方操作失误将该发票作废，我公司该如何账务处理  

我公司收到增值税专用发票，网上认证系统已通过。但销货方操作失误将该发票作废，我公司该如何账务处理

你的这张增值税票不得抵扣进项了。
你要是进行账务处理了的，做进项税转出处理。

我公司收到进项增值税专用发票一张，销货方把有限责任公司写成了有限

既然认证通过，不需找销货方重开。因为组成增值税专用发 票的发 票代码、发 票号码、开票日期、购销双方纳税人识别号（或社会统一信用代码）、金额、税率、税额等7个方面没有问题。

1、发 票认证是指税务机关对增值税一般纳税人取得的防伪税控系统开具的增值税专用发 票抵扣联和运输发 票抵扣联，利用扫描仪自行采集其密文和明文图像，运用识别技术将图像转换成电子数据，然后对发 票密文进行解密，并与发票明文逐一核对，以判别其真伪的过程。
2、与发 票认证过程相反，开具增值税专用发 票，是运用加密技术，将增值税专用发 票中的发 票代码、开 票日期、发 票号码、购销双方纳税人识别号、金额、税率、税额等七个方面的数据进行多次加密，产生发 票中的密文或二维码。
3、销售方账号虽然错了，但不属于增值税专用发 票加密产生密文或二维码的数据项目，对密文的解密不产生影响，所以，增值税发 票销售方账号开错了能认证。
4、发现票面内容开错，根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发 票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）的规定：“第二十条同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
（一）收到退回的发 票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
（三）购买方未认证或者认证结果为‘纳税人识别号认证不符’、‘专用发 票代码、号码认证不符’。“
也就是说，纳税人识别号、发 票代码、发 票号码出现错误，属于开票错误而作废的条件，其他不影响发 票认证的错误，如开户银行 及账号、地址、联系电话这些错误，均不作为发 票作废的条件。

我公司既有增值税专用发票又有地税的服务业发票该如何进行帐务处理呢

开增值税票交增值税，开服务业票交营业税

公司对公司进货为什么要让销货方开增值税专用发票？

17%的是增值税，是对商品流转过程中征收的一种流转税，对生产企业、商品流通企业比较重要
不是退税，而是抵扣，购买商品取得增值税专用发票，就有17%的进项税可以在以后销售的销项税17%中扣减，降低税负率；取得普通发票的话，就不能抵扣，就损失了这部分开支所应抵减的税收

我公司既有普通发票，也有增值税专用发票

第二十一条 纳税人销售货物或者应税劳务，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。
属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：
（一）向消费者个人销售货物或者应税劳务的；
（二）销售货物或者应税劳务适用免税规定的；
（三）小规模纳税人销售货物或者应税劳务的。
同时对方是小规模纳税人的，可以不开增值税专用发票。

对方已向我公司邮寄增值税专用发票,但我公司一直没找到此单发票.应如何处理?

去税务局办理一个挂失作废手续，企业要写申请应该是要登报，登报费用大概是200左右，罚款好象是每份50元，还有一个处罚是未按规定保管使用增值税发票找找关系一般就不罚了，不过如果你已经申报作废了并且加盖作废章了，就不会有什么问题，不去办理手续也没有什么问题。

假设我公司收到增值税普票金额1000，增值税专用发票价税合计5000，

我按照会计分录做账来告诉你吧。
1、收到1000 普票，我想你这个都是含税价吧，这样的话要先换算成不含税的价格即=1000/1.03=970.87
借：库存商品 970.87 我不知道你们买的是原材料还是库存商品，暂时这样做吧，你按照实际情况修改
应交税费-应交增值税-进项税 29.13 1000/1.03*0.03
贷：银行存款 1000
2、收到专票5000 计算不含税价格=5000/1.17=4273.5 我是按照你们收到的专票是17个点的税率进行计算的，按你们手收到的专票的具体税率进行抵扣，如果也是和你们一样，是6%的，就要按照6%计算抵扣。
借：库存商品 4273.5
应交税费-应交增值税-进项税 726.5 5000/1.17*0.17
贷：银行存款 5000
3、开普票2000，换算不含税价格=2000/1.06=1886.8 因为你们是按照6%开的专票，你们的普票也是要按6%来计算税额的。
当然，如果你们开的普票销售的东西，不属于税收优惠的6%的范围，就要按照17%来计算。不过，有税收优惠的话，都会充分利用的。
借：银行存款 2000
贷：主营业务收入 1886.8
应交税税费-应交增值税-销项税 113.2 2000/1.06*0.06
4、开出专票4000 换算成不含税价格=4000/1.06=3773.6
借：银行存款 4000
贷：主营业务收入 3773.6
应交税费-应交增值税-销项税 226.4 4000/1.06*0.06
所以你应交的增值税=226.4+113.2-726.5-29.13=-416.03 意思就是说你们这个月可以不用缴纳税款，有416.03的税款留到下个月进行抵扣。

我公司正在修建厂房，请问收到基建用材料的增值税专用发票是否要认证呢，账务如何处理？

可以认证，但不能申报抵扣，全部计入在建工程。
基建用材料是厂房的组成部分，房屋及其不可分割的配套设备的进项税是不准抵扣的。

对方错误作废增值税专用发票并没有及时通知我公司，我公司认证后税务进行稽查，现我公司已做进项转出

不退呀,这是他们自己的错误,而且这种情况税局也不会承认他们的作废,因为作废发票他们去税局验旧的话没有收回你们的底联,税局是不会通过的,这样你们怕什么,到时候没有验旧就无法清卡重新买票,他们自动就会找你了,如果是你认证过的发票当然坚决不退

加油站购进汽油的增值税发票已认证但销货方单方面作废的账务处理

很可能是销货方在金税系统里点了作废了。
专用发票的作废是必须要收回所有联次的，所以销货方一定会联系你要求退回发票联和抵扣联的。
因为销货方已经作废该发票，所以你的税务机关一个月左右一定会通知你，已经抵扣的进项税存在问题，不能抵扣。
这种情况，你可以要求销货方开一张新的发票给你，你把旧的退给他。同时需要将之前抵扣的进项税转出，等拿到新的发票后再重新抵扣就行了。
建议退票时取得销货方些的说明，并保留退回就发票的复印件，以备日后说明之用。