购买材料验收入库的会计分录 这个会计分录怎么做？材料验收入库时，贷方为什么不是预付账款20000和应付账款9350？补款时怎么不是应付

这个会计分录怎么做？材料验收入库时，贷方为什么不是预付账款20000和应付账款9350？补款时怎么不是应付  

这个会计分录怎么做？材料验收入库时，贷方为什么不是预付账款20000和应付账款9350？补款时怎么不是应付

都可以吧，预付款的合同，入账方便都进预付款了吧！

这个题目中为什么材料入库时贷方是预付账款而不是应付账款？

你好，会计老郑·一点通网校 回答这个问题：
你理解应该是应付账款，而实际是预付账款，感觉不对，是吧？其实，没有问题的，是这样的，应付账款与预付账款，可以相互替代，既然前面已经做了预付账款，因此不再用应付账款，而继续用预付账款。
会计老郑·一点通网校，专做会计证培训，448元辅导包通过，做面授或其他网校做不到的，形成自己的特色：
特色1：掰开了，揉碎了，授课通俗易懂。
秉持自己的培训理念：考过是硬道理，没有笨学生，只有不会教的老师。通俗、通俗最通俗地讲课，同学称老师为会计翻译官（会计专业术语翻译成大家都能听懂的语言）。
特色2：商讨学习计划，确保复习充分
与考生一起商讨出一份详尽且可执行的学习计划，落实每一天学什么，学多少，每一章几月几日开始，几月几日结束，计划一旦制定出来，填制一份进度表，需严格监督执行。
特色3：全程答疑，伴你左右
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特色4：全程监督，天天汇报
要求同学每天汇报学习情况及章节练习准确率。汇报方法：计划到哪，实际到哪，与计划相比，学习快了还是慢了。不汇报或完不成进度，要严厉批评 ，不留情面。
特色5：一步一脚印，稳扎稳打
每一章认认真真、扎扎实实学习，要求每一章章节练习准确率达不到80%，不允许进行下一章学习，一步一个脚印。提供两轮练习题。
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第一轮，主抓三科基础知识，要求面面俱到，重在理解；第二轮，大量做题，量变到质变，最终能融会贯通；第三轮，查缺补漏，调整心态，轻轻松松考试。第一轮，视讯是预先录好的，每一章看完视讯后，一定要看一遍教材，最后做章节练习题。看书，有利于视讯中容易理解的口语化概念与书面语概念对接，做题，有利于检测理解的准确度，巩固知识。

归还所欠某单位的货款的会计分录 为什么借方是预付账款？为什么不是应付账款或者预收账款？

“预付账款”和“应付账款”都是反映在商品采购过程中企业与供应方之间的债权债务关系的。

1、“预付账款”是资产类账户，核算采用预付订金方式采购商品，先付款后收货。借方登记预付的款项及补付的款项，贷方登记收到所购物资时根据有关发票账单记入“原材料”等科目的金额及收回多付款项的金额，期末余额在借方，反映企业实际预付的款项；期末余额在贷方，则反映企业应付或应补付的款项。其业务发生过程如下（假设采购材料货款10000元，先预付2000元，不考虑税金）：

（1）预付货款时，借记“预付账款”2000，贷记“银行存款”2000；此时供应方欠了企业200元，应用货物偿还。

（2）收到货物并验收入库时，借记“原材料”10000，贷记“预收账款”10000；此时预收账款出现贷方余额8000元，反映的是企业欠了供应方的货款，是一项负债，其实质是“应付账款”

（3）归还所欠的货款时，借记“预付账款”8000，借记“银行存款”8000。“预付账款”账户结平。

2、“应付账款”是负债类账户，核算先收货后付款的采购业务。该科目贷方登记企业购买材料、商品和接受劳务等而发生的应付账款，借方登记偿还的应付账款，或开出商业汇票抵付应付账款的款项，或冲销无法支付的应付账款。余额一般在贷方，反映企业尚未支付的应付账款余额。预付款项情况不多的企业，可以不设定“预付账款”科目．而将预付的款项通过“应付账款”科目核算。

3、“预收账款”是负债类科目，反映的是企业在销售过程中与客户之间发生的结算关系。贷方登记发生的预收账款数额和购货单位补付账款的数额，借方登记企业向购货方发货后冲销的预收账款数额和退回购货方多付账款的数额；期末贷方余额，反映企业预收的款项，如为借方余额，反映企业尚未转销的款项。所以“归还所欠单位的货款”不能用“预收账款”科目。

预付账款借方和应付账款借方怎么对冲分录怎么写

预付款借方余额其实是一项应收的债权
应付账款的借方也是一项应收的债权。
将应付款转导预付款就可以了（实际操作）
借：预付账款100
借：应付账款-100
做学习题目
借：预付账款100
贷：应付账款100
其实在账务效果上是一样的的，只是在反映会计交易事项方面是存在差异的。

会计里面，怎么应付账款的借方600和预付账款贷方200，汇总成为应付账款800.能解释下嘛

资产负债表，负债 应付账款贷方表示增加，资产 预付账款贷方表示减少，减产的减少和负债增加是一样的。

会计分录借方为什么会同时有应收账款和应付账款?

这种情况有以下的可能性：
1、在以前发生的经济业务中用应收账款核算了。
2、抑或是在以前的业务中形成了欠对方公司账款了。比如应收账款余额在贷方了。
3、在检查应收应付款时发现一家公司同时用两个账户科目进行核算了。
以上情况的可能性都有，在清帐时做以调整了

请问预付账款的贷方出现20000元能转入应付账款吗

当然可以，预付账款并入应付账款。
只要编制资产负债表时，注意分开就好了。
把两个科目对应公司的科目余额表打印出来作为附件

材料付款时的会计分录怎么做。为什么不直接是借：应付账款 贷：银行存款

原则上没有必要这样操作，你公司这样操作是否有内部的具体原因，比如因为使用ERP软体而设定了不同的操作人员，按模组操作的需要，或是设定了固定的付款冲账凭证模板？如是这样，上述操作可能是出于你公司内部的需求，而非准则要求。
希望能够帮到你。

我付款材料入库，做的是借预付账款，可是暂估原材料的时候做成了贷应付账款，怎么调整

如果你确实有预付那一笔可以暂估预付
则需要把暂估那笔的应付调整成预付

应收账款贷方余额转到应付账款中去挂账，怎么做分录呢？请问 是不是 借:应付账款 贷：应收账款？

本来应收账款就贷方余额了，你再做借：应付账款 贷：应收账款，是不是又把应收账款的贷方余额翻倍了。